開遠殯儀館2022年度部門整體和項目支出績效自評報告

為貫徹落實全面實施預算績效管理，根據《開遠市財政局關于印發(fā)< 開遠市全面實施預算績效管理工作推進方案>的通知》（開財字〔2020〕181號）、《開遠市財政局關于印發(fā)< 開遠市市級項目支出績效評價管理暫行辦法>的通知》（開財發(fā)〔2022〕296號）和《開遠市財政局關于印發(fā)< 開遠市市級預算績效管理暫行辦法>》的通知》（開財發(fā)〔2022〕306號）要求，我單位及時對2022年部門整體和項目支出績效情況進行自查自評，現將開遠市殯儀館2022年度部門整體和項目支出情況報告如下：

一、單位基本情況

（一）單位概況

1.職能職責

開遠市殯儀館具體承辦全市死亡人員遺體火化、接運、保存、告別、守靈、骨灰寄存等綜合性殯儀服務；提供喪葬用品（骨灰盒、衛(wèi)生棺等）服務；為喪戶提供特約個性化服務。配合相關部門開展移風易俗、破除封建迷信宣傳活動；保存突發(fā)性事件死亡人員的遺體；承辦上級和市民政局交辦的其他任務。

2.機構設置及人員情況

開遠市殯儀館為差額撥款事業(yè)單位，隸屬于市民政局，有獨立法人資格，殯儀館館長為法定代表人，實行館長負責制。館內現設火化車間部門、遺體接運部門、辦公室、財務室4個部門，事業(yè)單位編制數12人，實有在職在編10人，勞務派遣13人、勞務外包1人。殯儀館地址位于開遠市北郊十公里拖甲黑村旁。

（二）年度工作目標及重點工作任務

開遠市殯儀館以打造“和諧殯葬、陽光殯葬、綠色殯葬、文明殯葬、便民殯葬”為目標，以完善規(guī)章制度為基礎，實現規(guī)范服務，以提高素質技能為抓手，實現文明服務，以清理殯葬價格為突破，實現誠信服務，堅持以人為本為目標，實現優(yōu)質服務。

開遠市殯儀館充分發(fā)揮公益屬性，及時免費處置突發(fā)事件亡故遺體并擔負著為政府分憂，維護穩(wěn)定工作；在惠民殯葬方面，因家庭經濟困難無法支付費用的，暫緩其繳納相關費用，待其家庭經濟好轉后補繳相關費用，并為農村戶籍死亡人員提供骨灰寄存格位免費存放骨灰盒，使人民群眾享受到惠民政策，得到了群眾的好評。

2022年，開遠市殯儀館火化遺體1941俱，比去年同期2121俱，減少8.49%。為避免突發(fā)事件，快速免費處理一些非正常死亡遺體。為方便群眾，我館實行晝夜24小時遺體接運服務，每位職工每月在崗時間平均多達350個小時，確保了遺體接運、遺體火化、遺體告別、喪葬用品銷售、骨灰寄存等各個崗位全天候正常運轉，隨時為喪屬提供優(yōu)質、高效、便捷的殯儀服務，為順利完成工作目標任務奠定了堅實基礎。

（三）當年部門整體支出績效目標

根據《開遠市民政局2022年民政工作要點》，結合開遠市殯儀館職責，整理歸納出2022年開遠市殯儀館重點工作績效目標。具體為：1.完成2022年火化任務，服務好辦喪群眾；2.規(guī)劃好館內建設工作；3.不斷提升服務質量，增創(chuàng)經濟效益和社會效益。

（四）單位預算績效管理開展情況

一是認真貫徹落實《預算法》預算績效管理方面的規(guī)定及關于推進預算績效管理改革各項要求的情況。二是通過科學規(guī)范制定管理制度有效地加強了預算績效管理。三是圍繞“預算編制有目標、預算執(zhí)行有監(jiān)控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用”開展工作，加強預算績效管理，提高資金使用效益。四是2022年開遠市殯儀館預算安排資金全部用于殯葬事業(yè)發(fā)展，其中各項目已按計劃、按進度實施，基本上達到了預期效果，資金使用到位，取得了良好的社會效益。

（五）單位內控制度建設情況

為進一步提高內部管理水平，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控建設，以防范風險和提高效率為重點，以分析單位內部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業(yè)務流程為手段，全面梳理并完善預算管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等經濟業(yè)務流程，同時明確各項經濟業(yè)務流程中涉及到的部門、崗位、職責、權限等，建立涵蓋單位的決策層、執(zhí)行層各個層級的全員、全過程內控體系，保障單位管理合法合規(guī)，資產安全，財務報告及相關信息真實完整，實現單位平穩(wěn)有序發(fā)展。

二、單位整體收支情況

（一）2022年年初預算安排情況

根據《開財預字〔2022〕1號》批復，2022年部門預算收入134.85萬元，其中：基本支出129.85萬元（包含工資福利收支120.34萬元，商品和服務支出8.20萬元，對個人和家庭的補助收支1.31萬元）；項目支出安排預算為5.00萬元，即無名無主（含無人受理）遺體處理補助經費。

（二）2022年單位整體收支情況

截至2022年12月31日，部門整體總收入562.25萬元，其中：上年結轉結余0萬元，本年財政撥款收入203.32萬元，經營收入358.93萬元。本年總支出471.04萬元，其中財政撥款支出173.19萬元，經營支出297.85萬元，支付進度為85.18%。其中：項目實際收入65.40萬元，支出35.40萬元，結余30.00萬元，項目資金執(zhí)行率為54.13%，具體情況如下：

表1 項目收支明細表 單位：萬元

（三）“三公經費”預決算情況

2022年“三公”經費年初預算資金為5.04萬元，2022年“三公經費”財政撥款支出7.46萬元（基本支出5.04萬元，項目支出2.42萬元），該筆款全部用于公務用車運行維護，預算資金使用率為100%。無公務接待費，無因公出國（境）費。2021年“三公經費”財政撥款支出5.04萬元，2022年“三公經費”變動率為48.01%，2022年“三公經費”控制率為148.01%。

（四）資金管理情況

2022年單位支出符合國家財經法規(guī)和財務管理制度規(guī)定以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定；資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)；項目的重大開支經過評估論證；不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，實現專款專用，切實提高資金使用效果。

三、績效目標的完成情況

（一）部門整體支出績效目標完成情況

1.績效目標完成情況

（1）產出指標完成情況

2022年部門整體支出績效目標設定產出指標12條，其中：數量指標6條、質量指標4條、時效指標1條、成本指標1條；全部完成8條，部分完成3條，未完成1條。

（2）效益指標完成情況

2022年部門整體支出績效目標設定效益指標6條，其中：經濟效益指標2條、社會效益指標2條、生態(tài)效益指標1條、可持續(xù)性影響指標1條；全部完成5條，未完成1條。

（3）滿意度指標完成情況

2022年部門整體支出績效目標設定滿意度指標2條，已全部完成。

2.績效目標未完成原因分析

2022年部門整體支出績效目標設定20條，未完成2條，原因一是鄉(xiāng)鎮(zhèn)接運遺體，路途遠，路況不好，車輛磨損嚴重，導致車輛維修成本上升，故“三公”經費控制率為148.01%；原因二是2022年火化人數減少，業(yè)務收入減少，與去年同期業(yè)務收入相比，增長率大幅度下滑，同比增長率為負數即業(yè)務收入同比增長率為-21.79%。

（二）項目績效目標完成情況

 2022年開遠市殯儀館項目安排資金65.40萬元，其中無名無主（含無人受理）遺體處理補助經費項目5.00萬元，年初設定績效指標9條；殯儀館行政性收費辦案及工作補助經費60.40萬元，年初設定績效指標10條。

1.無名無主（含無人受理）遺體處理補助經費績效目標完成情況：2022年無名無主(含無人受理)遺體處理補助經費項目設定9條績效指標，其中：數量指標1條、質量指標2條、時效指標1條、成本指標1條、社會效益1條、生態(tài)效益指標1條、可持續(xù)性影響指標1條、服務對象滿意度指標1條，年初設定績效指標均已全部完成。按時保質保量的完成了2022年無名無主（含無人受理）遺體處理工作，預算資金使用率100%。

2.殯儀館行政性收費辦案及工作補助經費績效目標完成情況：2022年殯儀館行政性收費辦案及工作補助經費項目設定10條績效指標，其中：數量指標2條、質量指標1條、時效指標1條、成本指標1條、社會效益1條、生態(tài)效益指標1條、可持續(xù)性影響指標1條、服務對象滿意度指標2條；全部完成8條，未全部完成2條，原因一是2022年鄉(xiāng)鎮(zhèn)火化人數有所下降，原因二是年度內采購的火化用油已能滿足單位火化用油需求，故火化用油上繳火化費返還成本40%項目資金結余30萬，用于2023年采購火化用油。

四、績效自評結論

我單位2022年部門整體支出績效自評得分91分，評價等級為“優(yōu)”。

項目1無名無主（含無人受理）遺體處理補助經費績效自評得分100分，評價等級為“優(yōu)”。

項目2殯儀館行政性收費辦案及工作補助經費績效自評得分90分，評價等級為“優(yōu)”。

五、主要經驗及做法

1、按照市績效管理的文件要求，建立健全績效管理機制，并依此開展相關工作。

2、高度重視預算績效管理工作，建立健全部門預算績效管理配套機制，完善部門預算績效自評和公開等工作。

3、建立健全相關制度。進一步完善《開遠市殯儀館財務管理制度》、《開遠市殯儀館內部控制制度》等管理制度及辦法。 

4、加強預算編制。嚴格按照財政局要求，提前完善項目庫信息，加強新項目入項目庫管理，每年的預算項目均保證取源于項目庫。在年初預算編報時，細化經費，完善信息，制定合法、合規(guī)、合理、可行的績效目標。 

 六、存在問題及原因

一是部門預算編制的科學化、精細化有待提高；二是績效目標不夠規(guī)范，部分項目績效目標指標設定的合理性不夠。

七、整改措施及建議

一是進一步規(guī)范和細化預算編制，提高預算管理水平，科學合理編制預算績效目標，強化部門預算約束，優(yōu)化支出結構，嚴格執(zhí)行。二是加強項目管理，進一步明確、細化責任分工，制定項目完成時間表，促進各項工作按時完成。三是規(guī)范經費管理，提高資金使用效果，加強對機構運轉成本的實際控制程度。四是加強培訓和指導，多參加培訓學習，多向有經驗的前輩請教，充實業(yè)務知識和能力。

                         單位名稱：開遠市殯儀館

                                2023年3月20日