2022年上半年貴單位委托第三方（天職國際會(huì)計(jì)師事務(wù)所）對(duì)開遠(yuǎn)市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2021年整體支出績(jī)效進(jìn)行了再評(píng)價(jià)，在再評(píng)價(jià)報(bào)告中反應(yīng)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局存在五個(gè)問題，針對(duì)第三方提出的問題，按要求認(rèn)真梳理，認(rèn)真整改，現(xiàn)將具體整改情況匯報(bào)如下：

問題1：年度績(jī)效目標(biāo)設(shè)定不完整

具體問題表現(xiàn)為：(一）2021年部分績(jī)效目標(biāo)設(shè)定不規(guī)范、不完整，未突出重點(diǎn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重點(diǎn)支出方向；（二）未將部分年度目標(biāo)任務(wù)分解為具體的指標(biāo)，設(shè)定的指標(biāo)不能完全反映部門年度工作任；（三）存在指標(biāo)值設(shè)定不合理，部分績(jī)效指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)設(shè)定不夠細(xì)化；（四）部分績(jī)效指標(biāo)為2020年度考核內(nèi)容,2021年度績(jī)效指標(biāo)不再考核等方面的問題。

形成原因：一是負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作的人員新接手此項(xiàng)工作，對(duì)工作業(yè)務(wù)不熟悉，業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)，導(dǎo)致績(jī)效目標(biāo)設(shè)定不規(guī)范、不完整,設(shè)定的指標(biāo)值不合理，未將部分年度目標(biāo)任務(wù)分解為具體的指標(biāo)，未突出重點(diǎn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重點(diǎn)支出方向；二是因每年病蟲害發(fā)生的情況和區(qū)域不同，國家在撥付中央救災(zāi)資金時(shí)，傾向于當(dāng)年嚴(yán)重發(fā)生的病蟲害，導(dǎo)致預(yù)算時(shí)報(bào)的3個(gè)指標(biāo)名稱與2021年度考核的指標(biāo)內(nèi)容在名稱上有出入,導(dǎo)致存在3個(gè)指標(biāo)為2020年考核的指標(biāo)這一說法。

整改措施：針對(duì)以上問題，本單位進(jìn)行認(rèn)真學(xué)習(xí)、分析和整改，提高全面績(jī)效管理意識(shí)，做到立行整改，進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任制，加強(qiáng)績(jī)效管理，提高績(jī)效管理能力和水平，細(xì)化部門項(xiàng)目實(shí)施方案及工作年度計(jì)劃，根據(jù)優(yōu)化后指標(biāo)，結(jié)合工作實(shí)際，設(shè)置與工作計(jì)劃、項(xiàng)目實(shí)施方案、部門職能職責(zé)相匹配績(jī)效目標(biāo)表，明確年度績(jī)效目標(biāo)，并對(duì)目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化，提高預(yù)算編制準(zhǔn)確性。                                             

整改結(jié)果：農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已在第三方的指導(dǎo)下規(guī)范績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定，將部分設(shè)置不合理、不規(guī)范的指標(biāo)都進(jìn)行了修改，將部分年度目標(biāo)任務(wù)分解為具體的能反映部門年度工作任的具體指標(biāo)，對(duì)部分績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行細(xì)化、分解，同時(shí)也已經(jīng)把存在2020年考核的3個(gè)指標(biāo)更改為2021年所考核的具體指標(biāo)。

問題2：部門行政編制超編

具體問題表現(xiàn)：根據(jù)《中共開遠(yuǎn)市委機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)關(guān)于核定開遠(yuǎn)市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局機(jī)動(dòng)行政編制的批復(fù)》（開機(jī)編字〔2021〕25號(hào)），農(nóng)業(yè)農(nóng)村局行政編制19名（含1名機(jī)動(dòng)行政編制），截至2021年12月31日，實(shí)際在職人員22名，超編3名。

形成原因：農(nóng)業(yè)農(nóng)村局依據(jù)《開遠(yuǎn)市深化機(jī)構(gòu)改革實(shí)施方案》的通知（開政發(fā)〔2019〕3號(hào)文）通知，2019年2月12日發(fā)文，市委農(nóng)村工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局，在職人員3名并入農(nóng)業(yè)農(nóng)村局，但編制未做調(diào)整，未增加編制，致市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局超編3人。

整改措施：市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局內(nèi)部以逐步退休的方式自行消化控制超編人員。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局機(jī)關(guān)工作人員年齡偏大，接近退休的人員有2-3個(gè)，目前只能以退休的方式逐漸控制超編情況。

整改結(jié)果：截止2022年10月30日，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局編制數(shù)下調(diào)一個(gè)，實(shí)有編制數(shù)18個(gè)，工作人員正常退休后，現(xiàn)有在職人數(shù) 17人，工勤人員2人，已不存在超編情況。

問題3：預(yù)算調(diào)整率較高

具體問題表現(xiàn)：農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2021年年初部門預(yù)算16,650,250.80元，年中追加預(yù)算541,605,224.15元，預(yù)算調(diào)整率32.53%，預(yù)算調(diào)整率較高。

形成原因：由于年初預(yù)算只做了人員經(jīng)費(fèi)和市級(jí)資金項(xiàng)目的預(yù)算，但2021年新增上級(jí)資金的項(xiàng)目較多，造成追加預(yù)算部分金額增多。

整改措施：一是在今后工作中，將加強(qiáng)與財(cái)政部門及上級(jí)主管部門的對(duì)接溝通，使預(yù)算編制更加精準(zhǔn)化。二是合理做好項(xiàng)目資金預(yù)算和分配，逐步降低預(yù)算調(diào)整率；三是加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織財(cái)務(wù)工作人員參加市里和州上組織的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)工作管理培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)管理水平。

整改結(jié)果：市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局在日常工作中已做到加強(qiáng)與財(cái)政部門的對(duì)接與溝通，不斷向有經(jīng)驗(yàn)的單位學(xué)習(xí)、取經(jīng)；同時(shí)增加對(duì)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)場(chǎng)次，抓住每一次市里和州上組織的培訓(xùn)機(jī)會(huì)，2022年9月已組織部分財(cái)務(wù)人員參加紅河州農(nóng)業(yè)農(nóng)村局舉辦的2022年度財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)管理工作的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

問題4：采購預(yù)算與實(shí)際發(fā)生采購支出差異較大

具體問題表現(xiàn)：根據(jù)2021年開遠(yuǎn)市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局決算表得知，采購預(yù)算金額為1,530,500.00元，但2021年實(shí)際發(fā)生政府采購金額為9,362,945.21元，采購預(yù)算與實(shí)際發(fā)生采購支出差異較大。

形成原因：2021年上級(jí)資金項(xiàng)目調(diào)增，部分新增項(xiàng)目在下達(dá)資金時(shí)，文件要求納入政府采購，相應(yīng)政府采購金額增加，導(dǎo)致采購預(yù)算與實(shí)際采購支出差異大。

整改措施：嚴(yán)格遵循“先預(yù)算，后計(jì)劃，再采購”的工作原則，堅(jiān)持預(yù)算控制計(jì)劃，計(jì)劃控制采購，采購控制支付，明確政府采購管理。不斷提高預(yù)算編制水平。加強(qiáng)預(yù)算業(yè)務(wù)管理的學(xué)習(xí)，在做預(yù)算時(shí)應(yīng)進(jìn)行多方面多因素的綜合考慮，做到應(yīng)統(tǒng)盡統(tǒng)，逐步實(shí)現(xiàn)采購預(yù)算金額與實(shí)際發(fā)生采購支出金額之差為零的目標(biāo)。

整改結(jié)果：加強(qiáng)政府采購業(yè)務(wù)管理的學(xué)習(xí)，在做預(yù)算時(shí)做到多角度多方面的考慮，把各種可能存在采購的項(xiàng)目納入預(yù)算，秉著應(yīng)納盡納的原則來達(dá)到縮小采購預(yù)算數(shù)與實(shí)際發(fā)生采購支出之差的目標(biāo)。

問題5：未開展決算審計(jì)工作

具體問題表現(xiàn)：2021年農(nóng)業(yè)農(nóng)村局僅對(duì)需要開展結(jié)算的4個(gè)項(xiàng)目中2個(gè)項(xiàng)目開展結(jié)算驗(yàn)收，其中沒有竣工報(bào)告的兩個(gè)項(xiàng)目為：云南省開遠(yuǎn)市畜禽糞污資源化利用整縣推進(jìn)項(xiàng)目和農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目，未針對(duì)部門及時(shí)開展決算審計(jì)工作。

形成原因：云南省開遠(yuǎn)市畜禽糞污資源化利用整縣推進(jìn)項(xiàng)目和農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目工期均按合同約定的內(nèi)容實(shí)施，雖說項(xiàng)目期限為1年，但因項(xiàng)目存在跨年實(shí)施的情況，加之建設(shè)類項(xiàng)目受季節(jié)、氣候等不確定因素的影響，導(dǎo)致工期延后完工，工程驗(yàn)收、竣工報(bào)告、決算審計(jì)等一系列工作自然隨之受影響。

整改措施：項(xiàng)目前期工作盡早計(jì)劃，提前安排，保證項(xiàng)目開工后工期正常推進(jìn)，保質(zhì)保量，并督促施工方加快工程施工進(jìn)度，確保項(xiàng)目按時(shí)完工驗(yàn)收。

整改結(jié)果：項(xiàng)目1：農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目，目前只有黑泥地村的工期沒有完工，其他村寨所涉及到本項(xiàng)目的工程已全部完工。項(xiàng)目2：云南省開遠(yuǎn)市畜禽糞污資源化利用整縣推進(jìn)項(xiàng)目，目前已完成了市級(jí)驗(yàn)收，正在開展項(xiàng)目審計(jì)工作，待審計(jì)結(jié)束后提請(qǐng)州級(jí)驗(yàn)收。