開遠市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局2016年部門整體支出

績效評價報告

根據(jù)《開遠市財政局關(guān)于開展2017年度財政預(yù)算績效評價工作的通知》（開財字〔2017〕175號）的要求，開遠市財政局委托云南永盛會計師事務(wù)所于2017年8月至9月對開遠市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局（以下簡稱“開遠市安監(jiān)局”）2016年度部門整體支出項目進行績效評價，評價采用項目責任單位自評及現(xiàn)場調(diào)查的方式進行，經(jīng)過對開遠市安監(jiān)局現(xiàn)場調(diào)查，形成本績效評價報告。

一、部門基本情況

（一）部門概況

1.部門機構(gòu)設(shè)置和在職人員情況

（1）組織機構(gòu)：根據(jù)《中共開遠市委辦公室開遠市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)< 開遠市人民政府職能轉(zhuǎn)變和機構(gòu)改革方案>的通知》（開辦發(fā)〔2015〕95號）文件精神，設(shè)立開遠市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局，為開遠市人民政府工作部門，正科級。

根據(jù)部門主要職責職能，開遠市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局機關(guān)設(shè)8個內(nèi)設(shè)機構(gòu)，分別為：辦公室、政策法規(guī)科、安全生產(chǎn)協(xié)調(diào)科、非煤礦山安全監(jiān)督管理科、危險化學品安全監(jiān)督管理科、行業(yè)安全監(jiān)督管理科、職業(yè)安全健康監(jiān)督管理科和安全生產(chǎn)應(yīng)急救援辦公室。單獨設(shè)立開遠市安全生產(chǎn)技術(shù)中心組織全市安全生產(chǎn)培訓工作。

（2）人員情況：開遠市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局2016年編制人員25人，行政人員15人（其中：機關(guān)人員13人，工勤人員2人），事業(yè)人員10人。

2.部門職責情況

根據(jù)《中共開遠市委辦公室開遠市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)< 開遠市人民政府職能轉(zhuǎn)變和機構(gòu)改革方案>的通知》（開辦發(fā)〔2015〕95號）要求，確定開遠市安監(jiān)局的主要職能如下：

（1）負責組織起草安全生產(chǎn)和職業(yè)衛(wèi)生監(jiān)管政府規(guī)范性文件草案，擬訂安全生產(chǎn)政策和規(guī)劃，指導協(xié)調(diào)安全生產(chǎn)工作，分析和預(yù)測安全生產(chǎn)形勢，發(fā)布安全生產(chǎn)信息，協(xié)調(diào)解決安全生產(chǎn)中的重大問題；負責指導安全生產(chǎn)法制建設(shè)和安全生產(chǎn)普法工作。

（2）承擔安全生產(chǎn)綜合監(jiān)督管理責任，行使綜合監(jiān)督管理職權(quán)，指導協(xié)調(diào)、監(jiān)督檢查開遠市人民政府有關(guān)部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處安全生產(chǎn)工作，監(jiān)督考核并通報安全生產(chǎn)控制指標執(zhí)行情況，指導協(xié)調(diào)和監(jiān)督安全生產(chǎn)行政執(zhí)法工作。

（3）承擔工礦商貿(mào)行業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理責任，按分級、屬地原則，監(jiān)督檢查工礦商貿(mào)生產(chǎn)經(jīng)營單位貫徹執(zhí)行安全生產(chǎn)法律法規(guī)、標準情況及其安全生產(chǎn)條件和安全設(shè)施設(shè)備（特種設(shè)備除外）、材料、勞動防護用品的安全生產(chǎn)管理工作。

（4）承擔職責范圍內(nèi)非煤礦山企業(yè)、危險化學品經(jīng)營單位和煙花爆竹零售企業(yè)安全生產(chǎn)準入管理責任，組織實施并指導監(jiān)督安全生產(chǎn)準入制度；負責職責范圍內(nèi)非藥品類第三類易制毒化學品經(jīng)營備案管理；負責非煤礦山、危險化學品、煙花爆竹安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作，負責職責范圍內(nèi)非藥品類易制毒化學品監(jiān)督管理工作。

（5）負責工礦商貿(mào)生產(chǎn)經(jīng)營單位作業(yè)場所（煤礦作業(yè)場所除外）職業(yè)衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作，監(jiān)督檢查有關(guān)職業(yè)衛(wèi)生培訓工作；負責組織職責范圍內(nèi)的職業(yè)危害事故的調(diào)查處理，負責監(jiān)督管理職責范圍內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營單位作業(yè)場所職業(yè)危害項目申報工作，負責職責范圍內(nèi)職業(yè)衛(wèi)生檢測、評價技術(shù)服務(wù)機構(gòu)的監(jiān)督管理。

（6）負責監(jiān)督檢查工礦商貿(mào)行業(yè)企業(yè)實施重大危險源監(jiān)控和重大事故隱患排查治理工作情況，查處工礦商貿(mào)生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)違法違規(guī)行為。

（7）負責組織安全生產(chǎn)大檢查和專項督查；根據(jù)開遠市人民政府的授權(quán)和委托，牽頭組織一般生產(chǎn)安全事故調(diào)查處理和辦理結(jié)案工作；監(jiān)督檢查職責范圍內(nèi)生產(chǎn)安全事故結(jié)案和跟蹤事故查處的落實情況；協(xié)助調(diào)查處理較大及以上生產(chǎn)安全事故。

（8）負責職責范圍內(nèi)新建、改建、擴建工程項目的安全設(shè)施與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投產(chǎn)使用（以下簡稱“三 同時”）的監(jiān)督管理。

（9）負責組織協(xié)調(diào)安全生產(chǎn)應(yīng)急救援體系建設(shè)，負責協(xié)調(diào)指導安全生產(chǎn)應(yīng)急救援工作，負責生產(chǎn)安全事故統(tǒng)計和安全生產(chǎn)行政執(zhí)法統(tǒng)計分析工作。

（10）負責監(jiān)督檢查危險化學品的生產(chǎn)、經(jīng)營、儲存單位以及礦山（煤礦除外）、金屬冶煉單位的主要負責人和安全生產(chǎn)管理人員安全資格考核工作；負責監(jiān)督檢查工礦商貿(mào)生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)和職業(yè)安全培訓工作。

（11）指導協(xié)調(diào)重大安全生產(chǎn)科學技術(shù)研究和推廣工作，組織開展安全生產(chǎn)工作對外交流與合作；負責組織指導協(xié)調(diào)安全生產(chǎn)宣傳、教育工作。

（12）負責指導協(xié)調(diào)安全生產(chǎn)和職業(yè)衛(wèi)生檢測檢驗工作，在職責范圍內(nèi)監(jiān)督管理安全生產(chǎn)和職業(yè)衛(wèi)生社會中介機構(gòu)及相關(guān)工作。

（13）承擔開遠市安全生產(chǎn)委員會的具體工作。

（14）承辦開遠市人民政府交辦的其他事項。

（二）部門績效目標設(shè)立情況

開遠市安監(jiān)局2016年自評時根據(jù)部門“三定”方案確定的部門職責、“十三五”規(guī)劃和2016年安全生產(chǎn)目標責任書進行績效目標設(shè)定。評價工作組在自評基礎(chǔ)上根據(jù)開遠市安監(jiān)局各部門職責、“十三五”規(guī)劃和目標責任書等相關(guān)要求進行完善，并征得部門同意后形成2016年開遠市安監(jiān)局部門整體支出績效目標，歸納如下：

1.非煤礦山安全檢查。采石場（砂場）每季度每戶檢查1次（停產(chǎn)石場砂場要求每半年檢查1次），全年不少于108次的檢查；對新建非煤礦山每年每個不少于1次檢查，全年不少于10次的檢查；尾礦庫每季度每戶檢查1次，全年不少于4次檢查；大莊虎跳崖銻礦每月檢查1次，全年不少于12次檢查。全年非煤礦山累計檢查不少于134個次。根據(jù)年度計劃細化月度非煤礦山監(jiān)管執(zhí)法計劃，安排檢查時間、單位和內(nèi)容。

2.危險化學品安全檢查。危險化學品生產(chǎn)企業(yè)每月每戶檢查1次，全年不少于36次檢查；加油站每半年每戶檢查1次，全年不少于68次檢查；煤焦油儲存點和氣體經(jīng)營部每季度每戶檢查1次，全年不少于24次檢查；無儲存危化經(jīng)營點每半年每戶檢查1次，全年不少于16次檢查。全年危險化學品生產(chǎn)經(jīng)營使用企業(yè)累計檢查不少于144個次。根據(jù)年度計劃細化月度危險化學品監(jiān)管執(zhí)法計劃，安排檢查時間、單位和內(nèi)容。

3.煙花爆竹行業(yè)安全檢查。煙花爆竹批發(fā)企業(yè)每2個月檢查1次，煙花爆竹零售經(jīng)營戶每年檢查2次，全年煙花爆竹經(jīng)營企業(yè)累計檢查不少于108個次。

4.冶金、有色、建材、電力、涉氨制冷等16戶企業(yè)每季度至少檢查1次，全年共計至少檢查64個次；對機械、輕工、商貿(mào)等13戶企業(yè)每半年至少檢查1次，全年共計至少檢查26個次。全年共計90個次。

5.職業(yè)危害重點監(jiān)管企業(yè)。對行業(yè)領(lǐng)域中重點的2戶非煤礦山企業(yè)，3戶危險化學品生產(chǎn)企業(yè)，2戶工貿(mào)企業(yè)每年每戶不少于4次檢查，全年累計檢查不少于28戶次；其余企業(yè)每年每戶不少于1次檢查。

6.重點檢查與專項檢查 。1至4月，元旦、春節(jié)以及“兩會”期間、清明節(jié)前安全生產(chǎn)大檢查，煙花爆竹安全專項治理；5至10月，開展大莊銻礦礦山雨季“三防”專項治理；6月，組織開展“安全生產(chǎn)月”安全大檢查；9至10月，組織開展中秋節(jié)、國慶節(jié)安全生產(chǎn)大檢查；11至12月，組織開展年終安全生產(chǎn)大檢查。

7.綜合監(jiān)管。對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）和重點行業(yè)領(lǐng)域監(jiān)管部門，每半年指導協(xié)調(diào)、監(jiān)督檢查1次。

8.社會效益：安全生產(chǎn)事故得到降低或遏制、安全生產(chǎn)基礎(chǔ)得到強化或提高。

9.社會公眾或服務(wù)對象滿意度：社會滿意率達到90%以上。

（三）部門整體收支情況

1.部門整體收入及支出情況

開遠市安監(jiān)局2016年度總計收入572.68萬元，其中：公共財政撥款收入466.35萬元；2015年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金106.33萬元。2016年實際支出423.56萬元，其中：基本支出397.88萬元；項目支出25.68萬元。截止2016年12月31日，結(jié)余資金149.12萬元（其中：基本支出結(jié)余33.79萬元；項目支出結(jié)余115.33萬元）。詳見下表：

單位：萬元

2.基本支出預(yù)算安排及執(zhí)行情況

開遠市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局2016年度基本支出預(yù)算安排397.88萬元，其中年初預(yù)算安排274.02萬元，年中預(yù)算調(diào)整123.86萬元。截止2016年12月31，開遠市安監(jiān)局基本支出總計397.88萬元。其中：工資福利支出232.30萬元；商品和服務(wù)支出130.92萬元；對個人或家庭的補助支出32.44萬元；其他資本性支出2.22萬元。基本支出主要用于：保障開遠市安監(jiān)局機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)，支出范圍包括在職人員工資、辦公費用、水電費、公務(wù)用車運行維護費、會議費、培訓費、辦公設(shè)備購置費和差旅費用等日常支出。詳見下表：

單位：萬元

3.項目支出預(yù)算安排及執(zhí)行情況

開遠市安監(jiān)局2016年項目經(jīng)費總計141.01萬元，年初預(yù)算安排49.20，無上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，年中追加預(yù)算91.81萬元。截止2016年12月31實際支出25.68萬元，其中：商品和服務(wù)支出23.92萬元，其他資本性支出1.76萬元。

二、部門績效自評報告情況

（一）績效自評概述

開遠市安監(jiān)局根據(jù)開遠市財政局印發(fā)的《開遠市財政局關(guān)于開展2017年度財政預(yù)算績效評價工作的通知》（開財字〔2017〕175號）和《云南省財政廳關(guān)于印發(fā)云南省省級部門財政支出績效自評暫行辦法的通知》（云財預(yù)〔2016〕98 號）精神，成立績效自評工作小組，負責2016年度部門整體支出績效自評的組織管理和實施。

為圓滿完成本次自評工作，績效評價工作組在收集基礎(chǔ)資料、分析相關(guān)要求的基礎(chǔ)上，由中介機構(gòu)和開遠市安監(jiān)局共同商討制定部門整體支出指標體系，設(shè)計出相關(guān)信息采集表及滿意度調(diào)查問卷等表格，并明確相關(guān)績效評價進度要求。于2017年9月完成部門績效自評工作并報送開遠市財政局。

（二）績效自評結(jié)論

開遠市安監(jiān)局2016年部門整體支出績效自評得分95.14分，自評等級為“優(yōu)”。部門自評綜合結(jié)論是：2016年度的預(yù)算編制全面、科學、較為合理，但重點指出安排率較低；預(yù)算執(zhí)行相對嚴格有效，但結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動率和公用經(jīng)費控制率控制不到位；預(yù)算管理較為規(guī)范，資金使用合法合規(guī)，管理制度和項目組織管理健全有效；履職效益明顯，嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)法規(guī)和會計制度，財務(wù)管理和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，總體效果良好。

三、績效評價工作情況

（一）績效評價目的

對2016年度開遠市安監(jiān)局部門整體支出預(yù)算執(zhí)行情況、職責履行情況及履職效益等情況做出分析及評價，驗證部門預(yù)算配置是否合理、預(yù)算執(zhí)行是否高效、預(yù)算管理是否科學、部門履職是否到位；為指導預(yù)算編制，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，加強財政支出管理，提高資金使用效益提供決策依據(jù)。

（二）績效評價依據(jù)

1.《財政部關(guān)于印發(fā)〈財政支出績效評價管理暫行辦法〉的通知》（財預(yù)〔2011〕285號）；

2.財政部關(guān)于印發(fā)《預(yù)算績效評價共性指標體系框架》的通知（財預(yù)〔2013〕53號）;

3.《云南省財政廳關(guān)于進一步規(guī)范財政支出績效評價工作管理的通知》（云財績〔2013〕46號）；

4.《紅河州人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)紅河州州級財政支出績效評價辦法（試行）的通知》（紅政辦發(fā)〔2007〕233號文件）；

5.紅河州財政局、紅河州監(jiān)察局印發(fā)的《關(guān)于加強財政支出績效評價結(jié)果應(yīng)用的意見》（紅財績〔2012〕5號）；

6.《紅河州人民政府關(guān)于印發(fā)〈紅河州州級預(yù)算績效管理實施辦法〉的通知》（紅政辦〔2015〕171號）；

7.《開遠市財政局關(guān)于開展2017年度財政預(yù)算績效評價工作的通知》（開財字〔2017〕175號）；

8.《紅河州財政局關(guān)于印發(fā)< 紅河州州級預(yù)算績效管理工作規(guī)程（試行）>的通知》（紅財預(yù)〔2015〕97號）；

9.其他相關(guān)資料：《開遠市財政局關(guān)于對2016年度各預(yù)算單位部門決算數(shù)據(jù)的批復》（開財字〔2017〕157號）、《紅河州財政局 紅河州安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局關(guān)下達安全生產(chǎn)專項補助資金的通知》（紅財產(chǎn)業(yè)〔2016〕74號）、《紅河州財政局關(guān)于下達2016年中央財政安全生產(chǎn)預(yù)防及應(yīng)急專項資金預(yù)算的通知》（紅財產(chǎn)業(yè)〔2016〕70號）和《關(guān)于安排安監(jiān)局礦山秩序綜合整治工作經(jīng)費》（開財預(yù)字〔2016〕589號）等。

（三）績效評價原則、評價方法、評價指標體系

1.績效評價原則

根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)〈財政支出績效評價管理暫行辦法〉的通知》（財預(yù)〔2011〕285號）的規(guī)定，本次績效評價遵循以下基本原則：

（1）科學規(guī)范原則。績效評價注重財政支出的效率性和有效性，嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序。

（2）公正公開原則。績效評價應(yīng)當客觀、公正。

（3）分級分類原則。績效評價由各級財政部門、部門（單位）根據(jù)評價對象的特點分類組織實施。

（4）績效相關(guān)原則。績效評價應(yīng)當針對具體支出及其產(chǎn)出績效進行，評價結(jié)果應(yīng)清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。

2.評價指標體系

根據(jù)開遠市安監(jiān)局部門職責職能，從部門履職與預(yù)算配置相匹配的角度，設(shè)置了投入、過程、產(chǎn)出、效果4個一級指標；目標設(shè)定、預(yù)算配置、預(yù)算執(zhí)行、部門管理、資產(chǎn)管理、職責履行、履職效益7個二級指標，并根據(jù)二級指標進一步分解為30個三級指標。詳見“附件1：開遠市安監(jiān)局2016年度部門整體支出績效評價評分表”。

（1）投入：反映預(yù)算配置對于部門履職的合理性。

一是預(yù)算編制過程的科學性，用以反映預(yù)算編制是否依據(jù)充分；二是部門履職保障，用以反映預(yù)算配置對部門履職匹配性。                                                                                                                                           

（2）過程：反映部門管理和預(yù)算管理和資產(chǎn)管理的規(guī)范性。

一是部門自身是否按要求進行規(guī)范管理；二是預(yù)算方面是否按照財政部門的要求進行規(guī)范管理；三是資產(chǎn)管理是否按照行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理辦法的要求進行規(guī)范管理。

（3）產(chǎn)出：反映部門履職是否實現(xiàn)了預(yù)期任務(wù)目標。

（4）效果：反映通過部門履職體現(xiàn)的效益、效果或影響。

3.評價方法

本次績效評價工作采用審閱自評、實地評價、公眾問卷調(diào)查、專家會審分析的評價方法，以定量評價為主、定性評價為輔、定量與定性相結(jié)合的方法進行評價。主要評價方法為：

（1）審閱自評。開遠市安監(jiān)局根據(jù)《開遠市財政局關(guān)于開展2017年度財政預(yù)算績效評價工作的通知》（開財字〔2017〕175號）的要求，對2016年部門整體支出進行了自評。自評報告中資金口徑依據(jù)決算報表，指標體系結(jié)合部門職能職責進行設(shè)立，自評報告基本滿足本次績效評價的要求。

（2）實地評價。指標體系制定前，中介機構(gòu)到現(xiàn)場進行實地調(diào)研，了解部門基本情況、職責職能以及履職效益等，結(jié)合收集的相關(guān)資料，采用層次分析法、成本效益分析法、比較分析法、因素分析法、公眾問卷調(diào)查等方法進行了評價指標體系的設(shè)立。然后進駐現(xiàn)場，依據(jù)該指標體系開展評價工作，并在實地評價工作中分析各級指標評價數(shù)據(jù)是否可取、評價依據(jù)是否充分，評價結(jié)果是否客觀、合理等，進一步修改完善指標體系并取得州開遠市安監(jiān)局的認可后，進行全面評價。

（3）專家會審。績效評價組按有關(guān)程序和方法完成實地評價出具績效評價報告初稿后，由我所統(tǒng)一組織質(zhì)量監(jiān)管部門對評價報告進行會審，主要審核報告初稿是否規(guī)范，內(nèi)容是否完整，是否實施了必要的評價程序；最終評價的指標體系是否科學合理，抽樣樣本是否具有代表性，評價依據(jù)是否充分，扣分原因分析是否恰當，問題分析是否透徹，數(shù)據(jù)是否準確可靠；評價結(jié)論是否客觀，建議是否恰當?shù)取?/span>

評價結(jié)果分為優(yōu)、良、中、差四級，綜合得分≥95分為優(yōu)，95分＞綜合得分≥85分為良，85分＞綜合得分≥60分為中，60分＞綜合得分為差。

（四）績效評價工作過程

1.前期準備

根據(jù)《開遠市財政局關(guān)于開展2017年度財政預(yù)算績效評價工作的通知》（開財字〔2017〕175號）的要求，由開遠市財政局成立績效評價工作小組，負責整個績效評價工作的組織指導，確定績效評價方法，委托中介機構(gòu)負責實施具體的績效評價工作。開遠市安監(jiān)局成立績效評價自評工作小組組織自評，配合中介機構(gòu)開展現(xiàn)場評價工作。

2.組織實施

中介機構(gòu)成立績效評價小組，組織項目組成員進駐開遠市安監(jiān)局收集績效評價指標體系所需資料，并與開遠市安監(jiān)局共同制定績效評價工作方案和績效評價指標體系。開遠市安監(jiān)局按照績效評價工作方案及指標體系要求，提供相關(guān)文件和資料，并按照要求開展自評。

3.分析評價

中介機構(gòu)根據(jù)制定的指標體系及開遠市安監(jiān)局提供的資料，嚴格按照評分標準逐項進行打分，匯總最終得分。將最終評價結(jié)果與開遠市安監(jiān)局進行書面交換，雙方達成一致意見。

四、績效評價指標分析情況

（1）部門總體投入情況分析

1.部門績效目標設(shè)定情況分析

從綜合評價得分情況看，此項綜合評價滿分為15分，評價得分14分（占該項滿分值的93.33%），反映出開遠市安監(jiān)局部門整體支出有合理的投入基礎(chǔ)，績效目標合理，績效指標明確。預(yù)算配置基本合理，但重點項目支出安排率較低。

一是績效目標合理，目標設(shè)定明確。開遠市安監(jiān)局依據(jù)部門職能職責設(shè)立了包括履職效益良好、職責履行良好、目標設(shè)定明確、預(yù)算配置合理、預(yù)算執(zhí)行有效、預(yù)算管理規(guī)范、資產(chǎn)管理有效規(guī)范7個績效指標，并具體細化分解為30項定性及定量績效指標內(nèi)容。績效目標符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟和社會發(fā)展總體規(guī)劃、部門“三定”方案確定的職責、部門制定的中長期發(fā)展規(guī)劃，并將部門整體的績效目標細化分解為具體的工作任務(wù)，通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)。

二是預(yù)算配置基本合理，但重點項目支出安排率較低。開遠市安監(jiān)局基本支出能夠保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)，人員工資、日常公用經(jīng)費以及其他完成部門職能任務(wù)所必須的支出未留缺口，不存在項目支出中列支基本支出的情況，不存在預(yù)算編制時就考慮用項目資金彌補公用經(jīng)費不足的情況；開遠市安監(jiān)局2016年度編制人數(shù)25人，實際在職人數(shù)24人，在職人員控制率為96%；開遠市安監(jiān)局2016年度“三公經(jīng)費”預(yù)算數(shù)18.95萬元，較上年有所減少，“三公經(jīng)費”變動率小于0。但開遠市安監(jiān)局2016年度項目總支出25.68萬元，其中重點項目（安全監(jiān)管監(jiān)察專項經(jīng)費）支出20.00萬元，重點項目支出安排率為78%，重點項目支出安排率較低。

圖1  投入指標得分情況

（二）部門過程管理情況分析

從綜合評價得分情況看，此項綜合評價滿分為27分，實際得分23.28分（占該項滿分值的86.22%），反映出開遠市安監(jiān)局預(yù)算執(zhí)行基本有效、部門管理較為規(guī)范、資產(chǎn)管理到位。但預(yù)算執(zhí)行程度不足，財政資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余較大，資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動率較大，公用經(jīng)費控制不合理。具體情況分析如下：

1.部門預(yù)算執(zhí)行情況分析

開遠市安監(jiān)局2016年預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，執(zhí)行程度尚有不足。

一是開遠市安監(jiān)局2016年預(yù)算完成數(shù)423.56萬元，預(yù)算數(shù)（含追加及調(diào)整預(yù)算）466.35萬元，預(yù)算完成率為90.82%，預(yù)算完成情況較好。

二是開遠市安監(jiān)局2016預(yù)算數(shù)為323.22萬元，年末決算數(shù)為466.35萬元，預(yù)算調(diào)整數(shù)為143.12萬元。扣除因落實國家政策、發(fā)生不可抗力、上級部門或本級黨委政府臨時交辦而產(chǎn)生的調(diào)整123.86萬元（人員工資增加），預(yù)算調(diào)整率為6%，預(yù)算較為合理。

三是部門財政預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余控制方面存在不足。2016年支出預(yù)算數(shù)323.22萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余149.13萬元，2015年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余106.34萬元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率為46%，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動率為40%。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總體控制程度較差。

四是公用經(jīng)費控制情況較差。根據(jù)開遠市安監(jiān)局2016年決算報表，2016年公用經(jīng)費預(yù)算數(shù)88.73萬元，實際支出133.14萬元，公用經(jīng)費控制率為150%，公用經(jīng)費嚴重超出預(yù)算范圍。

五是“三公經(jīng)費”控制執(zhí)行情況良好。開元市安監(jiān)局2016年三公經(jīng)費預(yù)算數(shù)為18.95萬元，實際支出三公經(jīng)費8.43萬元，“三公經(jīng)費”控制率為44.49%，三公經(jīng)費控制較為合理。

圖2  預(yù)算執(zhí)行得分情況

2.部門管理情況分析

開遠市安監(jiān)局制定了一系列會計核算制度、預(yù)算管理制度、資金管理使用制度、報賬制度、審核制度、審批制度、固定資產(chǎn)管理制度、財產(chǎn)清查制度、財務(wù)檢查制度等，管理制度健全；支出符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度規(guī)定以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定，資金撥付有完整的審批程序和手續(xù)，不存在截留、擠占、挪用資金或虛列支出等情況；按規(guī)定的內(nèi)容及時公開預(yù)決算信息；預(yù)算管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息基本真實、完整、準確；組織機構(gòu)健全完善，建立了項目組織領(lǐng)導、監(jiān)督管理機制，項目主體責任明確，管理體系健全。總體來說，開遠市安監(jiān)局2016年部門管理得到有效執(zhí)行。

圖3  部門管理得分情況

3.部門資產(chǎn)管理情況分析

開遠市安監(jiān)局制定了合法完整的資產(chǎn)管理制度，資產(chǎn)通過行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理系統(tǒng)進行管理，資產(chǎn)管理規(guī)范，開遠市安監(jiān)局于2016年6月對整個部門固定資產(chǎn)進行全面清盤，2016年末資產(chǎn)賬面數(shù)109.86萬元，資產(chǎn)保存完整，資產(chǎn)配置合理，按照規(guī)定對不能使用的資產(chǎn)進行報廢處置，處置程序規(guī)范，固定資產(chǎn)利用率為100%，利用率高。

圖4  資產(chǎn)管理得分情況

（三）部門職責履行情況分析

從綜合評價得分情況看，此項綜合評價滿分為26分，評價得分26分（占該項滿分值的100%），通過對非煤礦安全監(jiān)督管理工作完成情況、危險化學品安全監(jiān)督管理工作完成情況、煙花爆竹和工礦商貿(mào)的安全監(jiān)督管理工作完成情況、職業(yè)衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作完成情況、重大危險源監(jiān)控和重大事故隱患排查治理工作完成情況、開展培訓宣傳教育工作完成情況和重點工作辦結(jié)率等方面的產(chǎn)出情況進行評價，開遠市安監(jiān)局完成了部門年度規(guī)劃和開遠市委、市政府交辦的任務(wù)，部門職責履行情況良好。具體情況分析如下：

一是非煤礦安全監(jiān)督管理工作超額完成。開遠市安監(jiān)局2016年共檢查非煤礦山164戶次，超額完成年初計劃的108次戶；新建煤礦每月檢查2次，尾礦企業(yè)一戶，每月檢查一次，大莊虎跳崖銻礦每月檢查1次。每次檢查形成檢查記錄并歸檔保管，對存在問題的產(chǎn)業(yè)下達整改指令和停產(chǎn)整頓通知，要求其進行整改。

二是危險化學品安全監(jiān)督管理工作超額完成。開遠市2016年持危險化學品許可證的企業(yè)有51戶，開遠市安監(jiān)局2016年對危險化學品行業(yè)共檢查企業(yè)44個次，超額完成年初監(jiān)管執(zhí)法計劃的36次；加油站全年共檢查68次，按時完成年初監(jiān)管執(zhí)法計劃的68次；煤焦油儲存點和氣體經(jīng)營部全年共檢查24次，按時完成年初監(jiān)管執(zhí)法計劃的24次；無儲存危化經(jīng)營店全年共檢查21次，超額完成年初監(jiān)管執(zhí)法計劃的16次。

三是煙花爆竹、工礦商貿(mào)的安全監(jiān)督管理工作全面完成。開遠市2016年煙花爆竹單位共有52戶，其中：1戶為批發(fā)單位，51戶為零售經(jīng)營單位，全市不設(shè)臨時零售經(jīng)營點。開遠市安監(jiān)局2016年對煙花爆竹行業(yè)共檢查108次，按時完成年初監(jiān)管執(zhí)法計劃的108次；2016年對冶金、有色、建材、電力、涉氨制冷等16個企業(yè)和機械、輕工、商貿(mào)等13戶企業(yè)共檢查106次，完成全年監(jiān)管計劃進度的117.78%，查出問題74條，整改68條，整改率91.9%。

四是重大危險源監(jiān)控和重大事故隱患排查治理工作全面完成。建立重大危險源信息管理系統(tǒng)，對重大危險源實施動態(tài)監(jiān)管；對重大危險源事故隱患實行分級掛牌督辦制度。

五是培訓宣傳教育工作全面完成。開遠市安監(jiān)局2016年共進行7次培訓宣傳教育工作，完成年初工作計劃的100%。培訓宣傳工作覆蓋非煤礦山行業(yè)、危險化學品行業(yè)、煙花爆竹和工貿(mào)行業(yè)、職業(yè)衛(wèi)生行業(yè)和重大危險源等開遠市安監(jiān)局所監(jiān)管的行業(yè)，培訓宣傳工作覆蓋率達到100%。

六是重點工作辦結(jié)率100%。開遠市安監(jiān)局2016年度按時、按計劃完成了市委、市政府下達的工作任務(wù)。部門職責得到有效履行。

圖5  部門產(chǎn)出得分情況

（四）部門履職效益分析

從綜合評價得分情況看，此項綜合評價滿分為32分，評價得分30分（占該項滿分值的93.75%），反映出部門履職效益較好，社會公眾或服務(wù)對象非常滿意，行政效能較高，但安全生產(chǎn)事故和安全生產(chǎn)事故造成的損失未得到有效降低或遏制。具體情況分析如下：

一是通過部門履職產(chǎn)生的社會效益較好，但安全事故發(fā)生數(shù)和生產(chǎn)事故造成的損失未得到有效降低或遏制。截止2016年12月31日，開遠市共發(fā)生各類安全事故27起，造成22人死亡，5人受傷，直接經(jīng)濟損失141.84萬元。同上年相比，事故起數(shù)多8起，較上年上升42.11%；死亡人數(shù)與上年持平；受傷人數(shù)較上年多1人，上升25%；直接經(jīng)濟損失減少9.93萬元，與上年相比下降6.54%。從行業(yè)領(lǐng)域看，2016年發(fā)生道路交通事故25起，死亡20人，受傷5人。2015年道路交通發(fā)生事故13起，死亡15人，事故起數(shù)和事故死亡人數(shù)較上年有所增加。

二是行政效能情況良好。根據(jù)《開遠市2016年度安全生產(chǎn)目標責任考核獎勵意見》，授予開遠市安監(jiān)局一等獎，考核結(jié)果為優(yōu)。

三是社會公眾和服務(wù)對象滿意度方面，開遠市安監(jiān)局2016年度部門整體支出績效公眾滿意度調(diào)查從監(jiān)管制度、服務(wù)態(tài)度、監(jiān)管效果和服務(wù)對象對開遠市安監(jiān)局整體滿意情況等方面進行調(diào)查，本次公眾滿意度問卷調(diào)查樣本總量為50份，實際發(fā)放50份，有效問卷50份。類問卷調(diào)查最后得分為96分，調(diào)查問卷結(jié)果為“優(yōu)”。

圖6  部門履職效益得分情況

五、綜合評價情況及評價結(jié)論

開遠市安監(jiān)局2016年部門整體支出達到預(yù)期目標，通過部門履職產(chǎn)生了良好的效益。根據(jù)現(xiàn)場調(diào)研、資料審核，結(jié)合開遠市安監(jiān)局自評和抽查情況，綜合部門整體投入、過程、產(chǎn)出和效果及資料報送進行了量化打分。開遠市安監(jiān)局2016年部門整體支出項目綜合評價得分93分，評價結(jié)果為“良”。

六、績效評價結(jié)果應(yīng)用建議

績效評價結(jié)果的運用，既是開展績效評價工作的基本前提，又是加強財政支出管理、增強資金績效理念、合理配置公共資源、優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)、強化資金管理水平、提高資金使用效益的重要手段。為使績效評價結(jié)果得到合理運用，根據(jù)此次評價結(jié)果，我所提出以下建議：

（一）以后年度預(yù)算安排建議

開遠市安監(jiān)局2016年績效評價綜合評定結(jié)果為“良”，開遠市財政局應(yīng)結(jié)合開遠市安監(jiān)局結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金情況及最終評定結(jié)果，保持現(xiàn)有財政投入。

（二）評價結(jié)果公開

根據(jù)《中華人民共和國政府信息公開條例》要求，此次評價結(jié)果由開遠市財政局向社會公開。

七、存在的問題和建議

（一）存在的問題

1.預(yù)算配置有待完善

重點項目支出安排率較低。開遠市安監(jiān)局2016年度項目總支出25.68萬元，其中重點項目（安全監(jiān)管監(jiān)察專項經(jīng)費）支出20.00萬元，重點項目支出安排率為78%，重點項目支出安排率較低。

2.預(yù)算執(zhí)行不到位

一是預(yù)算編制不嚴謹，預(yù)算執(zhí)行存在一定偏差。開遠市安監(jiān)局2016年預(yù)算完成數(shù)423.56萬元，預(yù)算數(shù)（含追加及調(diào)整預(yù)算）466.35萬元，預(yù)算完成率為90.82%，預(yù)算完成情況較好，但有待提高。

二是資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余較大，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動率較大，預(yù)算資金使用不足。開遠市安監(jiān)局2016年支出預(yù)算數(shù)323.22萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余149.13萬元，2015年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余106.34萬元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率為46%，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動率為40%，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總體控制程度較差。

三是公用經(jīng)費預(yù)算控制不足，預(yù)算執(zhí)行不到位。開遠市安監(jiān)局2016年公用經(jīng)費預(yù)算數(shù)88.73萬元，實際支出133.14萬元，公用經(jīng)費控制率為150%，公用經(jīng)費嚴重超出預(yù)算范圍。

3.安全生產(chǎn)事故未得到降低和遏制。2016年開遠市共發(fā)生各類安全事故27起，造成22人死亡，5人受傷，直接經(jīng)濟損失141.84萬元。同上年相比，事故起數(shù)多8起，較上年上升42.11%；死亡人數(shù)與上年持平；受傷人數(shù)較上年多1人，上升25%；直接經(jīng)濟損失減少9.93萬元，與上年相比下降6.54%。

（二）建議

1.強化預(yù)算管理、完善預(yù)算配置

建議開遠市安監(jiān)局根據(jù)部門職責和年度計劃，加大重點項目經(jīng)費安排，確保重點項目工作得到有效保障。

2.加強預(yù)算執(zhí)行力度

一是細化預(yù)算編制，增強預(yù)算編制的完整性和科學性。

二是強化資金監(jiān)管力度，規(guī)范使用財政資金，合理控制資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，提高資金使用效益。

3.加大安全生產(chǎn)監(jiān)管力度，加強實地檢查，核實企業(yè)申報隱患情況，督促隱患整改到位，運用大檢查長效機制加強政府督查、部門檢查、專家檢查，及時消除事故隱患風險。

云南永盛會計師事務(wù)所

二〇一七年十月二十五日