市財(cái)政局：

開(kāi)遠(yuǎn)市樂(lè)白道街道辦事處2022年中央銜接資金-鄉(xiāng)村振興林果上山產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目在經(jīng)貴局委托的云南永盛會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)后，街道對(duì)于其中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真分析、整改，現(xiàn)將相關(guān)整改情況匯報(bào)如下：

一、基本情況

開(kāi)遠(yuǎn)市樂(lè)白道街道辦事處2022年中央銜接資金-鄉(xiāng)村振興林果上山產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，主要建設(shè)內(nèi)容是人工造林4000畝，項(xiàng)目涉及開(kāi)遠(yuǎn)市樂(lè)白道街道辦事處楷甸、怡里、紅石巖、酒房，阿得邑、新寨、樂(lè)白道7個(gè)村民委員會(huì)，分5個(gè)標(biāo)段進(jìn)行招標(biāo)，由中標(biāo)單位開(kāi)遠(yuǎn)市樂(lè)興發(fā)展有限公司實(shí)施，合同價(jià)為266.50萬(wàn)元，項(xiàng)目于2022年4月25日正式動(dòng)工，2022年11月18日通過(guò)樂(lè)白道街道辦事處和林草局的驗(yàn)收，實(shí)際種植面積4110.14畝，工程結(jié)算價(jià)為235.87萬(wàn)元。該項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算安排數(shù)為200.00萬(wàn)元，實(shí)際到位資金為234.65萬(wàn)元，其中：下達(dá)專(zhuān)項(xiàng)資金數(shù)200.00萬(wàn)元，自籌資金安排34.65萬(wàn)元。目前，因施工方讓利1.22萬(wàn)元，該項(xiàng)目234.65萬(wàn)元工程款已全部支付完畢。根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)的結(jié)果通報(bào)，該項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)為“優(yōu)”，但仍存在如下問(wèn)題：

（一）部分預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展不到位，預(yù)算績(jī)效管理意識(shí)有待提高

1.年初設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)可行性不足，編制不完整、不全面

通過(guò)對(duì)預(yù)算申報(bào)績(jī)效目標(biāo)的分析，年度績(jī)效目標(biāo)可行性不足，存在績(jī)效目標(biāo)不完整、績(jī)效目標(biāo)不全面的情況。年初編制的績(jī)效目標(biāo)未按照“總?cè)蝿?wù)，總產(chǎn)出，總效益”原則進(jìn)行設(shè)置，無(wú)具體的項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出、效益和效果。

2.績(jī)效指標(biāo)的明確性不足，未充分細(xì)化、量化

績(jī)效指標(biāo)明確性不足，未將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)充分細(xì)化為具體的績(jī)效指標(biāo)，未通過(guò)清晰、可衡量的績(jī)效指標(biāo)予以體現(xiàn)，未與項(xiàng)目年度計(jì)劃數(shù)或任務(wù)相對(duì)應(yīng)，未與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配，如：年初細(xì)化的績(jī)效指標(biāo)中無(wú)質(zhì)量指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)和生態(tài)效益指標(biāo)。

（二）苗木種植補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)控制不到位

開(kāi)遠(yuǎn)市樂(lè)白道街道委托招標(biāo)公司分5個(gè)標(biāo)進(jìn)行招標(biāo)，由中標(biāo)單位開(kāi)遠(yuǎn)市樂(lè)興發(fā)展有限公司實(shí)施開(kāi)遠(yuǎn)市樂(lè)白道街道2022年鄉(xiāng)村振興林果上山上坡產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，其中：開(kāi)遠(yuǎn)市樂(lè)白道街道辦事處2022年銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金楷甸、樂(lè)白道村委會(huì)片區(qū)林果上山產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目中標(biāo)價(jià)格為589.00元/畝，開(kāi)遠(yuǎn)市樂(lè)白道街道辦事處2022年銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金阿得邑村委會(huì)片區(qū)林果上山產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目中標(biāo)價(jià)格為583.00元/畝，開(kāi)遠(yuǎn)市樂(lè)白道街道辦事處2022年銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金怡里村委會(huì)片區(qū)林果上山產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目中標(biāo)價(jià)格為597.00元/畝，開(kāi)遠(yuǎn)市樂(lè)白道街道辦事處2022年銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金新寨村委會(huì)片區(qū)林果上山產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目中標(biāo)價(jià)格為584.00元/畝，開(kāi)遠(yuǎn)市樂(lè)白道街道辦事處2022年銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金酒房、紅石巖村委會(huì)片區(qū)林果上山產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目中標(biāo)價(jià)格為594.00元/畝，5個(gè)中標(biāo)價(jià)格均與《開(kāi)遠(yuǎn)市2022年度鄉(xiāng)村振興林果上山產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目實(shí)施方案》“四、投資構(gòu)成 2022年度鄉(xiāng)村振興林果上山產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目最高補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每畝500元”不符。

（三）年度績(jī)效目標(biāo)未全部完成

開(kāi)遠(yuǎn)市樂(lè)白道街道辦事處開(kāi)展的2022年中央銜接資金－鄉(xiāng)村振興林果上山產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目年初既定的部分指標(biāo)工作任務(wù)未完成，如：苗木種植補(bǔ)貼兌付率未完成年初既定目標(biāo)100%。

二、整改措施

（一）加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，優(yōu)化績(jī)效目標(biāo)設(shè)定

1.明確績(jī)效目標(biāo)設(shè)定。針對(duì)年初申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)不完整，不全面的問(wèn)題，樂(lè)白道街道辦事處完善后于2022年9月重新提交了績(jī)效評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)表，將年度目標(biāo)設(shè)定為“通過(guò)苗木款補(bǔ)助、統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)苗木發(fā)放等形式引導(dǎo)山區(qū)7個(gè)村委會(huì)農(nóng)戶(hù)發(fā)展生態(tài)林、經(jīng)濟(jì)林等林果產(chǎn)業(yè)，調(diào)整優(yōu)化種植結(jié)構(gòu)，拓展農(nóng)戶(hù)綠色發(fā)展道路，幫助農(nóng)戶(hù)增收致富。通過(guò)打造林產(chǎn)業(yè)種植示范基地，以點(diǎn)帶面提升農(nóng)戶(hù)發(fā)展林果產(chǎn)業(yè)的積極性和主動(dòng)性，促進(jìn)林業(yè)產(chǎn)業(yè)化、生態(tài)化發(fā)展，不斷提高街道辦的森林覆蓋率，進(jìn)一步改善生態(tài)環(huán)境。”明確了項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出、效益和效果，在項(xiàng)目竣工后完成了所有既定的績(jī)效目標(biāo)。

2.細(xì)化具體績(jī)效指標(biāo)。針對(duì)績(jī)效指標(biāo)的明確性不足，未充分細(xì)化、量化的問(wèn)題，樂(lè)白道街道辦事處在重新提交的績(jī)效評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)表中將質(zhì)量指標(biāo)設(shè)定為“林種、樹(shù)種選擇達(dá)標(biāo)率>=100%；清理整地標(biāo)準(zhǔn)達(dá)標(biāo)率>=100%；造林密度及株行距達(dá)標(biāo)率>=100%；苗木成活率>=85%；苗木種植補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)達(dá)標(biāo)率>=100%”，將社會(huì)效益指標(biāo)設(shè)定為“苗木種植補(bǔ)貼兌付率>=100%，兌付2022年鄉(xiāng)村振興林果上山產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目苗木種植，保障種植戶(hù)合法權(quán)益，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。”；將生態(tài)效益指標(biāo)設(shè)定為“增加森林面積>=4000畝；提高森林覆蓋率>=5%”，在項(xiàng)目竣工后，完成了所有既定的績(jī)效指標(biāo)。

（二）完善苗木種植補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

因2022年度實(shí)施的林果上山項(xiàng)目，施工地點(diǎn)位于陡坡荒山，較為偏僻，運(yùn)輸、打塘等難度大，機(jī)械無(wú)法進(jìn)場(chǎng)，全靠人工打塘和搬運(yùn)苗木，所以對(duì)于每畝補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)有所提高。在2023年度實(shí)施的林果上山項(xiàng)目中，嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施方案開(kāi)展項(xiàng)目，成交價(jià)為499.80元/畝，按照方案確定的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)對(duì)苗木種植農(nóng)戶(hù)進(jìn)行補(bǔ)助，提高種植農(nóng)戶(hù)的管護(hù)積極性。

（三）履行項(xiàng)目主體責(zé)任，提高項(xiàng)目目標(biāo)完成度

年初既定的目標(biāo)中，苗木種植補(bǔ)貼兌付率100%的完成情況為98.49%（撥付2323060.9元，結(jié)算金額2358693.05元，差額35632.12元），是因?yàn)樵擁?xiàng)目林草局僅下達(dá)了整個(gè)街道辦的任務(wù)指標(biāo)4000畝，未指定種植區(qū)域，施工方在怡里村委會(huì)片區(qū)種植時(shí)，部分種植區(qū)域與永久基本農(nóng)田重疊，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，基本農(nóng)田不能發(fā)展林果業(yè)，但按照施工合同約定，怡里片區(qū)的工程進(jìn)度款已撥付至施工方賬戶(hù)，所以施工方退回了該筆工程款23426.13元，后施工方在其他片區(qū)進(jìn)行補(bǔ)種，完成了整個(gè)項(xiàng)目約定的面積，街道辦在2月份又重新將該筆工程款23426.13元撥付給施工方，同時(shí)施工方讓利12206.02元。故整個(gè)項(xiàng)目實(shí)際支付金額為2346487.03元，苗木種植補(bǔ)貼已全部?jī)陡丁?/p>

（四）增強(qiáng)部門(mén)績(jī)效管理意識(shí)，認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任

為了更好的完成各類(lèi)項(xiàng)目建設(shè)，街道辦將在以后的項(xiàng)目管理中，提高績(jī)效管理意識(shí)，通過(guò)組織學(xué)習(xí)會(huì)等方式，認(rèn)真學(xué)習(xí)績(jī)效管理方法，落實(shí)主體責(zé)任。

一是編制完善的年度績(jī)效目標(biāo)。項(xiàng)目年度績(jī)效目標(biāo)根據(jù)對(duì)應(yīng)的年度重點(diǎn)工作進(jìn)行設(shè)置，與項(xiàng)目年度實(shí)施內(nèi)容預(yù)期產(chǎn)出及效益相關(guān)，全面完整反映項(xiàng)目的預(yù)期產(chǎn)出和效益。

二是編制完整、量化可考核的績(jī)效指標(biāo)。根據(jù)編制的績(jī)效目標(biāo)梳理績(jī)效指標(biāo)，對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化、分解，全面完整反映績(jī)效目標(biāo)；規(guī)范績(jī)效指標(biāo)的填寫(xiě)，嚴(yán)格按照績(jī)效指標(biāo)編制的相關(guān)要求，正確編制績(jī)效指標(biāo)名稱(chēng)、指標(biāo)值、度量單位等，同時(shí)明確績(jī)效指標(biāo)值，具有考核性、可衡量性。

三是建立完善的績(jī)效目標(biāo)審核機(jī)制，每年預(yù)算申報(bào)前按照財(cái)政預(yù)算編制要求對(duì)制定的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，對(duì)于績(jī)效目標(biāo)不符合要求的及時(shí)修改、完善，并將績(jī)效目標(biāo)作為部門(mén)項(xiàng)目遴選排序、安排部門(mén)預(yù)算申報(bào)資金的重要依據(jù)。

三、整改結(jié)果

通過(guò)對(duì)開(kāi)遠(yuǎn)市樂(lè)白道街道辦事處2022年中央銜接資金-鄉(xiāng)村振興林果上山產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的認(rèn)真梳理，對(duì)于其中出現(xiàn)的問(wèn)題已整改完畢，結(jié)果如下：

（一）績(jī)效目標(biāo)已重新設(shè)定并提交，明確細(xì)化了具體績(jī)效指標(biāo)，在項(xiàng)目竣工后完成了所有既定的績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)；

（二）苗木種植補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)已完善，在2023年度實(shí)施的林果上山項(xiàng)目中，嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施方案開(kāi)展項(xiàng)目；

（三）苗木種植補(bǔ)貼已全部?jī)陡叮铑~35632.12元；

（四）建立績(jī)效目標(biāo)申報(bào)與審核機(jī)制，增強(qiáng)部門(mén)績(jī)效管理意識(shí)，認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任。

開(kāi)遠(yuǎn)市樂(lè)白道街道辦事處

2023年10月27日