根據(jù)《紅河州財(cái)政局關(guān)于開展2024年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量延伸檢查的通知》（紅財(cái)監(jiān)發(fā)〔2024〕10號(hào)）工作要求和部署及開遠(yuǎn)市財(cái)政局2024年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量“雙隨機(jī)、一公開”抽查工作方案，開遠(yuǎn)市財(cái)政局于2024年5月22日至5月24日對(duì)隨機(jī)抽取的開遠(yuǎn)市文化和旅游局、開遠(yuǎn)市慈善總會(huì)的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，現(xiàn)將檢查結(jié)果公告如下： 

　　一、檢查情況及發(fā)現(xiàn)問題 

　　市財(cái)政局檢查組按照?qǐng)?zhí)法程序，向被檢查單位送達(dá)財(cái)政檢查通知書，明確檢查事項(xiàng)、檢查方式和檢查紀(jì)律，要求被檢查單位負(fù)責(zé)人簽署承諾書，保證被檢查單位所提供的會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。通過檢查兩家單位2023年1月1日至2024年3月31日間的會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)憑證、納稅資料、財(cái)務(wù)軟件、公示信息等資料，發(fā)現(xiàn)被查單位存在如下問題： 

　　（一）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理方面：個(gè)別單位存在會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、原始憑證不規(guī)范的問題。 

　　（二）資產(chǎn)管理方面：個(gè)別單位存在資產(chǎn)系統(tǒng)中資產(chǎn)信息不完善的問題。 

　　（三）業(yè)務(wù)開展方面：個(gè)別單位未建立項(xiàng)目及資金使用管理辦法，導(dǎo)致業(yè)務(wù)活動(dòng)未能正常開展。 

　　二、整改建議及要求 

　　檢查組依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國預(yù)算法》《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)，提出如下整改建議和要求： 

　　（一）加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度和政策學(xué)習(xí)。加大宣傳、培訓(xùn)力度，通過多種學(xué)習(xí)方式，強(qiáng)化財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)，樹立規(guī)范管理觀念，提升對(duì)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)政政策的理解、把握和執(zhí)行能力，推動(dòng)財(cái)務(wù)收支規(guī)范化管理。 

　　（二）強(qiáng)化財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理，嚴(yán)格遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)。對(duì)單位發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按國家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行。同時(shí)，加強(qiáng)相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審核，保證原始憑證的真實(shí)、合法、完整、規(guī)范；對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)，準(zhǔn)確使用會(huì)計(jì)科目，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。 

　　（三）加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理。做好國有資產(chǎn)登記入賬管理工作，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，摸清家底，做到實(shí)物清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，責(zé)任到人；完善國有資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的制度和程序，提高國有資產(chǎn)使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理，并按照資產(chǎn)使用的具體情況完善資產(chǎn)卡片信息，保證資產(chǎn)卡片信息的準(zhǔn)確性。 

　　（四）限期完成問題整改。單位負(fù)責(zé)人務(wù)必高度重視，針對(duì)檢查組發(fā)現(xiàn)的問題，要嚴(yán)格按照法律法規(guī)，自收到本報(bào)告60日內(nèi)完成整改并形成書面整改報(bào)告報(bào)開遠(yuǎn)市財(cái)政局法規(guī)科。檢查組將擇期進(jìn)行復(fù)查，對(duì)于在規(guī)定期限內(nèi)未進(jìn)行整改，或雖整改但仍不符合規(guī)定的，將依照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。 

　　社會(huì)公眾、其他相關(guān)人員如對(duì)上述檢查結(jié)果有異議或有新的線索的，可向開遠(yuǎn)市財(cái)政局法規(guī)科來人、來電反映。 

　　舉報(bào)投訴電話：0873——7233727 

　　舉報(bào)投訴郵箱：[email protected] 

　　   開遠(yuǎn)市財(cái)政局 

　　   2024年6月7日