根據(jù)《中華人民共和國會計法》《會計基礎工作規(guī)范》《企業(yè)會計準則制度》《云南省會計條例》、中辦、國辦印發(fā)《關于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》和《開遠市財政局關于開展企業(yè)會計信息質(zhì)量檢查的通知》（開便簽〔2024〕-25號）等有關文件精神，開遠市財政局抽調(diào)人員組成檢查組，于2024年3月20日—3月27日對開遠市盛遠博康投資管理有限公司、開遠博康婦產(chǎn)醫(yī)院有限公司開展會計信息質(zhì)量檢查，本次檢查的內(nèi)容為：會計崗位設置和會計人員任用情況、2023年度會計信息質(zhì)量、內(nèi)部會計監(jiān)督與管理制度建立與實施情況、會計工作交接、會計檔案管理等五個方面，采取現(xiàn)場檢查的方式進行，現(xiàn)將檢查結果公告如下： 

　　一、檢查情況 

　　檢查組通過調(diào)查詢問、抽查會計憑證、會計賬薄、會計報表、銀行對賬單、查看相關文件、資產(chǎn)清查盤點表、會計人員離職離崗移交清冊、內(nèi)部會計監(jiān)督制度、核對相關合同等程序開展檢查工作。 

　　二、發(fā)現(xiàn)問題 

　　通過檢查發(fā)現(xiàn)，開遠市盛遠博康投資管理有限公司存在如下問題：（一）會計核算不規(guī)范；（二）使用的會計軟件及其生成的會計資料不合規(guī)；（三）會計檔案不完整；立卷、保管不合規(guī)。開遠博康婦產(chǎn)醫(yī)院有限公司存在如下問題：（一）會計基礎工作不規(guī)范；（二）使用的會計軟件及其生成的會計資料不合規(guī)；（三）租賃合同定價缺乏合理性；（四）會計檔案不完整；立卷、保管不合規(guī)。 

　　三、整改要求 

　　檢查組要求被檢查單位嚴格按照《中華人民共和國會計法》《會計基礎工作規(guī)范》《企業(yè)會計準則制度》《云南省會計條例》等法律法規(guī)，在60日內(nèi)全面完成整改工作，并將整改情況形成書面報告于6月20日前報送開遠市財政局。在今后的工作中加強內(nèi)部會計監(jiān)督管理，強化內(nèi)部控制，定期清理往來款和盤點固定資產(chǎn)，不斷規(guī)范會計工作，提高會計信息質(zhì)量。 

　　社會公眾、其他相關人員如對上述檢查結果有異議或有新的線索的，可向開遠市財政局法規(guī)科來人、來電反映。 

　　舉報投訴電話：0873——7233727 

　　舉報投訴郵箱：[email protected]  

　　                        開遠市財政局 

　　                        2024年4月15日