為切實(shí)履行財(cái)政監(jiān)督職能，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，強(qiáng)化內(nèi)部控制，防控管理風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)單位廉政建設(shè)，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《云南省會(huì)計(jì)條例》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)和《2024年度紅河州財(cái)政部門(mén)“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”抽查計(jì)劃和部門(mén)聯(lián)合“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”抽查計(jì)劃的通知》，開(kāi)遠(yuǎn)市財(cái)政局決定對(duì)兩家市屬國(guó)有企業(yè)開(kāi)展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，為做好檢查工作，自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督，現(xiàn)將被檢查單位名單、檢查時(shí)間、檢查內(nèi)容、檢查方式和檢查人員等事項(xiàng)公示如下： 

　　一、被檢查單位名單 

　　開(kāi)遠(yuǎn)市盛遠(yuǎn)博康投資管理有限公司、開(kāi)遠(yuǎn)博康婦產(chǎn)醫(yī)院有限公司。 

　　二、檢查時(shí)間  

　　2024年3月20日至2024年4月20日。 

　　三、檢查內(nèi)容 

　　（一）會(huì)計(jì)崗位設(shè)置和會(huì)計(jì)人員任用是否合法合規(guī)。 

　　（二）2023年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，檢查內(nèi)容包括： 

　　1.是否依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿； 

　　2.單位所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)是否辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行統(tǒng)一核算，有無(wú)賬外設(shè)賬行為； 

　　3.填制的會(huì)計(jì)憑證、登記的會(huì)計(jì)賬簿、編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 

　　報(bào)告是否符合會(huì)計(jì)法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，且與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)相符，有無(wú)偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、賬簿行為； 

　　4.會(huì)計(jì)處理方法的采用和變更是否符合會(huì)計(jì)法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定； 

　　5.使用的會(huì)計(jì)軟件及其生成的會(huì)計(jì)資料是否符合有關(guān)規(guī)定； 

　　6.是否定期將會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)及有關(guān)資料相互核對(duì)，確保賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)相符。 

　　（三）是否按規(guī)定建立和實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度和管理制度。 

　　（四）是否按規(guī)定辦理會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)，包括原始資料傳遞和會(huì)計(jì)人員離職離崗交接。 

　　（五）是否建立會(huì)計(jì)檔案管理制度，并按規(guī)定做好會(huì)計(jì)檔案的立卷歸檔、保管、銷毀工作。 

　　四、檢查方式 

　　本次部門(mén)檢查采取現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式進(jìn)行。 

　　五、檢查人員 

　　李瓊香、曹蕾芳。 

　　六、檢查工作紀(jì)律 

　　（一）不準(zhǔn)由被檢查單位或個(gè)人支付或補(bǔ)貼住宿費(fèi)、餐費(fèi)。 

　　（二）不準(zhǔn)使用被檢查單位或個(gè)人的通訊工具等辦理與檢查工作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)。 

　　（三）不準(zhǔn)參加被檢查單位或個(gè)人安排的宴請(qǐng)、旅游、娛樂(lè)和聯(lián)歡等活動(dòng)。 

　　（四）不準(zhǔn)接受被檢查單位或個(gè)人的任何紀(jì)念品、禮品、禮金、消費(fèi)卡和有價(jià)證券。 

　　（五）不準(zhǔn)在被檢查單位報(bào)銷任何因公因私費(fèi)用。  

　　（六）不準(zhǔn)向被檢查單位或個(gè)人推銷商品或介紹業(yè)務(wù)。 

　　（七）不準(zhǔn)泄露或利用檢查職權(quán)或知曉的被檢查單位的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和內(nèi)部信息，為自己和他人謀利。 

　　（八）不準(zhǔn)向被檢查單位或個(gè)人提出任何與檢查工作無(wú)關(guān)的要求。 

　　特此公示，歡迎社會(huì)各界監(jiān)督。 

　　聯(lián)系單位：開(kāi)遠(yuǎn)市財(cái)政局 

　　聯(lián)系地址：開(kāi)遠(yuǎn)市環(huán)城南路16號(hào) 

　　聯(lián)系人：李瓊香 

　　聯(lián)系電話：0873-7223341。 

　　開(kāi)遠(yuǎn)市財(cái)政局 

　　2024年3月4日