根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《政府會計準(zhǔn)則制度》和《開遠(yuǎn)市財政局關(guān)于開展會計信息質(zhì)量檢查的通知》（開財發(fā)[2022]190號）等有關(guān)文件精神，開遠(yuǎn)市財政局抽調(diào)人員組成檢查組，于2022年8月12日—31日對七個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）開展會計信息質(zhì)量檢查，本次檢查圍繞會計機構(gòu)設(shè)置和會計人員配備、2021年度會計信息質(zhì)量、會計工作交接、會計檔案保管等四個方面內(nèi)容，采取座談與現(xiàn)場檢查的方式進行，現(xiàn)將檢查結(jié)果公告如下： 

　　在檢查中，檢查組按照執(zhí)法程序，向被查單位送達財政檢查通知書，明確檢查事項、檢查方式和檢查紀(jì)律，要求被查單位負(fù)責(zé)人簽署承諾書，保證被查單位所提供的會計資料真實、完整。通過談話和查閱七個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）會計憑證、會計賬薄、銀行對賬單、會計人員離職離崗移交清冊、“三重一大”有關(guān)文件等資料，發(fā)現(xiàn)存在如下問題： 

　　一、會計機構(gòu)設(shè)置和會計人員配備方面 

　　（一）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）未設(shè)置會計人員任職條件、未建立會計崗位輪崗制度和定期審計制度。 

　　（二）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）存在會計人員未進行信息采集和未完成2021年度繼續(xù)教育。 

　　（三）個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）銀行預(yù)留印鑒未堅持“管用分離”原則。 

　　二、會計信息質(zhì)量方面 

　　（一）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）貨幣資金賬實不符，日記賬記錄不完整，未做到日清月結(jié)。 

　　（二）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）會計核算不規(guī)范，出差審批滯后、工程完工無結(jié)算清單和驗收報告、支付工程款無監(jiān)理方簽字和蓋章、購置固定資產(chǎn)無驗收手續(xù)等情況。 

　　（三）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）往來款項清理不徹底，存在超兩年未清理和個人名字掛賬情況。 

　　（四）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）大額資金支出未嚴(yán)格按照單位“三重一大”文件規(guī)定召開相關(guān)會議。 

　　（五）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購相關(guān)制度。 

　　（六）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工程項目合同內(nèi)容不完整，合同條款中無項目金額、簽訂日期等內(nèi)容。 

　　（七）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）會計憑證傳遞無移交單。 

　　三、會計工作交接方面 

　　（一）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）會計人員離職離崗移交清冊內(nèi)容不規(guī)范、不完整，移交的會計憑證只寫盒數(shù)，未寫冊數(shù)，未列明會計賬薄、會計報表和一體化賬號及密碼。 

　　（二）個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）會計人員變更未及時更換銀行印鑒。 

　　（三）個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）會計人員調(diào)離崗位未及時變更一體化系統(tǒng)操作員信息,導(dǎo)致憑證記賬員與實際操作員不一致。 

　　四、會計檔案保管方面 

　　（一）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）2021年度會計檔案未及時裝訂成冊，立卷歸檔。 

　　（二）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）歷年會計檔案不完整，缺失會計賬薄和會計報表。 

　　（三）七個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）歷年會計檔案均未移交單位檔案管理機構(gòu)保管，未履行會計檔案查閱、復(fù)制、借出登記手續(xù)。 

　　檢查組依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《政府會計準(zhǔn)則制度》、《云南省會計人員繼續(xù)教育實施辦法》和《會計檔案管理辦法》等法律法規(guī)，提出如下整改建議和要求：1．各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，在兩個月內(nèi)完成全部整改工作，并將整改情況形成書面報告于11月15日前報送開遠(yuǎn)市財政局。開遠(yuǎn)市財政局將擇期進行抽查，對于逾期不整改或整改仍不符合規(guī)定的，開遠(yuǎn)市財政局將視情節(jié)嚴(yán)重程度移送相關(guān)部門處理。2．各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）負(fù)責(zé)人切實履行好職責(zé)，對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)，并保證財務(wù)會計報告真實、完整。3．各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）對照檢查發(fā)現(xiàn)的問題，及時組織下屬各中心、財政所進行全面的自查，并抓實發(fā)現(xiàn)問題的整改落實，不斷規(guī)范會計工作，提高會計信息質(zhì)量。 

　　社會公眾、其他相關(guān)人員如對上述檢查結(jié)果有異議或有新的線索的，可向開遠(yuǎn)市財政局法規(guī)科來人、來電反映。 

　　舉報投訴電話：0873——7233727 

　　舉報投訴郵箱：[email protected]