開遠(yuǎn)市審計局2021年度部門決算

目錄

第一部分  開遠(yuǎn)市審計局概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分  2021年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算表

九、“三公”經(jīng)費(fèi)、行政參公單位機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)情況表

第三部分  2021年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

第四部分  其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明

一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

二、國有資產(chǎn)占用情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

（一）部門整體支出績效自評情況

（二）部門整體支出績效自評表

（三）項目支出績效自評表

五、其他重要事項情況說明

第五部分  名詞解釋

第一部分  開遠(yuǎn)市審計局概況

一、主要職能

（一）主要職能

1、主管全市審計工作。負(fù)責(zé)對財政收支和法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進(jìn)行審計監(jiān)督，維護(hù)財政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟(jì)和社會健康發(fā)展。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機(jī)構(gòu)有關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計單位整改的責(zé)任。

2、制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃和年度審計計劃。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進(jìn)行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。

3、向開遠(yuǎn)市人民政府書記、市長提出年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受開遠(yuǎn)市人民政府委托向開遠(yuǎn)市人民代表大會常務(wù)委員會提出市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報告。向開遠(yuǎn)市人民政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向開遠(yuǎn)市人民政府有關(guān)部門通報審計情況和審計結(jié)果。

4、直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議。

（1）市級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，市級各部門（含直屬單位）預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財政收支。

（2）鄉(xiāng)級人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財政收支，中央、省、州財政轉(zhuǎn)移支付資金。

（3）市屬事業(yè)單位和社會團(tuán)體的（財政）財務(wù)收支。

（4）市級投資和以市級投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算。

（5）市屬國有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)、開遠(yuǎn)市人民政府規(guī)定的市屬國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

（6）市級政府部門和其他單位受開遠(yuǎn)市人民政府委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支。

（7）國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務(wù)收支。

（8）法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)由開遠(yuǎn)市審計局審計的其他事項。  

5、按照規(guī)定對市管干部及依法屬于開遠(yuǎn)市審計局審計監(jiān)督對象的其他單位主要負(fù)責(zé)人實施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

6、組織實施對國家和省、州財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與市級財政收支有關(guān)的特定事項進(jìn)行專項審計調(diào)查。

7、依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或開遠(yuǎn)市人民政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處有關(guān)重大案件。

8、指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機(jī)構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的有關(guān)審計報告。

9、依法通過適當(dāng)方式組織審計市屬國有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

10、組織開展審計領(lǐng)域的對外交流合作，推廣信息技術(shù)在審計領(lǐng)域的應(yīng)用，組織建設(shè)審計信息系統(tǒng)。

11、承辦開遠(yuǎn)市人民政府交辦的其他事項。行政審批項目，以開遠(yuǎn)市人民政府公布的行政審批項目目錄為準(zhǔn)。

（二）2021年度重點(diǎn)工作任務(wù)介紹

2021年主要工作任務(wù)：繼續(xù)貫徹落實黨的十九大精神,依法履行審計職責(zé)，加大審計力度，創(chuàng)新審計方式，提高審計效率，對穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險等政策措施落實情況，以及公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計，促進(jìn)開遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。（一）貫徹落實審計改革政策，確保改革任務(wù)順利完成。（二）積極完成上級審計機(jī)關(guān)安排和我局自行組織實施的審計項目任務(wù)。（三）加強(qiáng)隊伍建設(shè)，打造高效、務(wù)實、清廉的審計隊伍。

二、部門基本情況

（一）部門決算單位構(gòu)成

納入開遠(yuǎn)市審計局部門2021年度部門決算編報的單位共1個。其中：行政單位1個，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位0個，其他事業(yè)單位0個。

行政單位是：開遠(yuǎn)市審計局

（二）部門人員和車輛的編制及實有情況

開遠(yuǎn)市審計局2021年末部門在職人員編制24人，其中：行政編制18人，事業(yè)編制6人。在職在編實有行政人員15人（含行政工勤人員1人），事業(yè)人員6人。

離退休人員17人。其中：退休17人。

實有車輛編制2輛，在編實有車輛1輛。

第二部分  2021年度部門決算表

開遠(yuǎn)市審計局沒有政府性基金收入，也沒有使用政府性基金安排的支出,故《政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表》無數(shù)據(jù)；開遠(yuǎn)市審計局沒有國有資本經(jīng)營收入，也沒有使用國有資本經(jīng)營安排支出，故《國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算表》無數(shù)據(jù)。 

第三部分  2021年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

開遠(yuǎn)市審計局部門2021年度收入合計699.62萬元。其中：財政撥款收入483.15萬元，占總收入的69.06%；上級補(bǔ)助收入0.00萬元，占總收入的0.00%；事業(yè)收入0.00萬元（含教育收費(fèi)0.00萬元），占總收入的0.00%；經(jīng)營收入0.00萬元，占總收入的0.00%；附屬單位繳款收入0.00萬元，占總收入的0.00%；其他收入216.47萬元，占總收入的30.94%。財政撥款收入483.15萬元，占總收入的69.06%；其他收入216.47萬元，占總收入的30.94%。較上年531.08萬元增加了168.54萬元，增長率31.74%。主要原因分析：市級財政撥款支付委托中介審計費(fèi)增加了項目支出。

二、支出決算情況說明

開遠(yuǎn)市審計局部門2021年度支出合計729.14萬元。其中：基本支出399.16萬元，占總支出的54.74%；項目支出329.98萬元，占總支出的45.26%。較上年539.38萬元增加了189.76萬元，增長35.18%。主要原因分析：市級財政撥款支付委托中介審計費(fèi)增加了項目支出。

（一）基本支出情況

2021年度用于保障開遠(yuǎn)市審計局機(jī)關(guān)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常支出399.16萬元。較上年390.86萬元增加了8.3萬元，增長2.12%，其主要原因是在職人員正常晉升和部分人員職級變動工資增加，新招錄人員工資支出增加等。包括基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)支出357.50萬元，占基本支出的89.56%。辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購置等公用經(jīng)費(fèi)41.66萬元，占基本支出的10.44%。

（二）項目支出情況

2021年度用于保障開遠(yuǎn)市審計局機(jī)構(gòu)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專項業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費(fèi)支出329.98萬元。較上年148.52萬元增加181.46萬元，增長122.18%，主要原因分析：市級財政撥款支付委托中介審計費(fèi)增加了項目支出。具體項目開支及開展工作情況：堅持圍繞中心、服務(wù)大局，瞄準(zhǔn)重點(diǎn)領(lǐng)域、重要項目和關(guān)鍵崗位，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)。按照審計“全覆蓋”“兩統(tǒng)籌”工作要求，緊緊圍繞“發(fā)展、改革、法治、反腐”主題和“六穩(wěn)六保”政策措施落實及公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任等情況，項目具體主要用于保障審計工作開展。全年計劃實施審計項目35項，其中：財政管理審計10項、經(jīng)濟(jì)責(zé)任及自然資源資產(chǎn)審計4項、投資審計20項、專項審計1項。查出問題金額31 948萬元，為財政增收節(jié)支9 602萬元，挽回（避免）損失3 206萬元，查出非金額計量問題107個，移送處理問題7個，提出審計建議92條，被采納87條，上報審計要情3篇、審計專報6篇，得到領(lǐng)導(dǎo)批示12件次，提交審計信息113篇，被采用48篇次。

三、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況

開遠(yuǎn)市審計局部門2021年度一般公共預(yù)算財政撥款支出498.01萬元，占本年支出合計的68.30%。比上年464.82萬元增加33.19萬元，增長7.14%；主要原因是人員增加，基本支出增加。其中：基本支出399.16萬元，占總支出54.74%，比上年390.86 萬元增加8.3萬元，增長2.12%，項目支出98.86萬元，占總支出13.56%，比上年73.96萬元增加24.9萬元，增長33.67%。

（二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務(wù)（類）支出400.98萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的80.52%。主要用于行政運(yùn)行和事業(yè)運(yùn)行支出以及審計業(yè)務(wù)支出等；

2.社會保障和就業(yè)（類）支出42.23萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的8.48%。主要用于機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)等；

3.衛(wèi)生健康（類）支出29.39萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的5.90%。主要用于行政事業(yè)單位醫(yī)療及公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助等；

4.住房保障（類）支出25.41萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的5.10%。主要用于行政事業(yè)人員住房公積金支出。

四、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

(一) 一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算總體情況

開遠(yuǎn)市審計局部門2021年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算為9.01萬元，支出決算為1.36萬元，完成預(yù)算的15.09%。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算為1.18元，完成預(yù)算的13.10%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算為0.18萬元，完成預(yù)算的2%。2021年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是認(rèn)真貫徹落實中央八項規(guī)定精神及公車改革，按照省財政廳及上級審計機(jī)關(guān)要求，精簡公務(wù)活動不斷壓減三公經(jīng)費(fèi)各項支出。

2021度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)比2020年1.64萬元減少0.28萬元，下降17.07%。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算0萬元，上年對比0%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算數(shù)比上年1.22萬元減少0.04萬元，下降3.28%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算數(shù)比上年0.42萬元減少0.24萬元，下降57.14%。2021年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算減少的主要原因是認(rèn)真貫徹落實中央八項規(guī)定精神及公車改革，按照省財政廳及上級審計機(jī)關(guān)要求，精簡公務(wù)活動不斷壓減三公經(jīng)費(fèi)各項支出。

(二) 一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算具體情況

2021年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算中，因公出國（境）費(fèi)支出0.00萬元，占0.00%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出1.18萬元，占86.58%；公務(wù)接待費(fèi)支出0.18萬元，占13.42%。具體情況如下：

1.因公出國（境）費(fèi)支出0.00萬元，共安排因公出國（境）團(tuán)組0個，累計0人次。

2. 公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出1.18萬元。其中：

公務(wù)用車購置支出0.00萬元，購置車輛0輛。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)支出1.18萬元，開支一般公共預(yù)算財政撥款的公務(wù)用車保有量為1輛。主要用于開展審計工作所需車輛燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險費(fèi)等。

3.公務(wù)接待費(fèi)支出0.18萬元。其中：

國內(nèi)接待費(fèi)支出0.18萬元（其中：外事接待費(fèi)支出0.00萬元），共安排國內(nèi)公務(wù)接待4批次（其中：外事接待0批次），接待人次28人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待州局和其他縣市人員到我單位檢查、調(diào)研工作及交流學(xué)習(xí)、來訪等公務(wù)活動發(fā)生的接待支出。

國（境）外接待費(fèi)支出0.00萬元，共安排國（境）外公務(wù)接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明

一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

開遠(yuǎn)市審計局部門2021年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出41.66萬元，較上年29.93萬元增加11.73萬元，增長39.19%，主要用于辦公經(jīng)費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、汽燃費(fèi)、辦公設(shè)備購置等日常公用經(jīng)費(fèi)。

二、國有資產(chǎn)占用情況

截至2021年12月31日，開遠(yuǎn)市審計局部門資產(chǎn)總額335.79萬元，其中，流動資產(chǎn)31.66萬元，固定資產(chǎn)303.96萬元，無形資產(chǎn)0.17萬元，（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額減少54.56萬元，其中固定資產(chǎn)減少0.05萬元。處置車輛1輛，賬面原值26.9萬元；報廢報損資產(chǎn)129項，賬面原值68.78萬元。

三、政府采購支出情況

2021年度，部門政府采購支出總額20.57萬元，其中：政府采購貨物支出20.57萬元；政府采購工程支出0萬元；政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。

四、部門績效自評情況

部門績效自評情況詳見附表（附表12）。

五、其他重要事項情況說明

無財政轉(zhuǎn)移支付、舉借政府債務(wù)。

六、相關(guān)口徑說明

（一）基本支出中人員經(jīng)費(fèi)包括工資福利支出和對個人和家庭的補(bǔ)助，公用經(jīng)費(fèi)包括商品和服務(wù)支出、資本性支出等人員經(jīng)費(fèi)以外的支出。

（二）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的基本支出中的公用經(jīng)費(fèi)支出。

（三）按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。其中：因公出國（境）費(fèi)，指單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置費(fèi)，指公務(wù)用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費(fèi)）；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出；公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動車輛，包括省部級干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。

（四）“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）當(dāng)年通過本級財政一般公共預(yù)算財政撥款和以前年度一般公共預(yù)算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)支出數(shù)（包括基本支出和項目支出）。

第五部分  名詞解釋

一、審計業(yè)務(wù)，是指審計機(jī)關(guān)按照職能職責(zé)對財政收支和法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進(jìn)行審計監(jiān)督。

二、其他審計事務(wù)，是指審計機(jī)關(guān)在開展審計業(yè)務(wù)時發(fā)生的其他有關(guān)工作或事項。