（2017年10月28日在開遠(yuǎn)市第十屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第五次會(huì)議上）

開遠(yuǎn)市財(cái)政局副局長   白 勇

主任、各位副主任、各位委員：

我受市人民政府委托，向市十屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議報(bào)告《開遠(yuǎn)市2017年財(cái)政預(yù)算調(diào)整意見（草案）》，請予審議。

一、預(yù)算調(diào)整的指導(dǎo)思想和基本原則

（一）指導(dǎo)思想

緊緊圍繞市委確定的工作重點(diǎn)和目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，全力抓財(cái)源培植和收入組織，進(jìn)一步增強(qiáng)保障能力，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生，支持全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展。

（二）基本原則

一是堅(jiān)持應(yīng)收盡收的原則。二是堅(jiān)持有保有壓、統(tǒng)籌兼顧、收支平衡、略有結(jié)余的原則。三是堅(jiān)持保工資保運(yùn)轉(zhuǎn)保民生保穩(wěn)定的原則。四是堅(jiān)持保市委、市政府決定事項(xiàng)的原則。

按照上述預(yù)算調(diào)整的指導(dǎo)思想和基本原則，結(jié)合我市1至9月份國民經(jīng)濟(jì)和財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況，經(jīng)認(rèn)真分析、反復(fù)測算，擬對2017年財(cái)政預(yù)算作如下調(diào)整安排：

二、一般公共預(yù)算調(diào)整意見

（一）一般公共預(yù)算收入調(diào)整意見

一般公共預(yù)算收入維持年初預(yù)算增長6%，完成139,896萬元不變。但收入結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，其中：稅收收入由年初預(yù)算的60,436萬元調(diào)整為53,997萬元，調(diào)減6,439萬元，下降10.7%，比上年完成數(shù)下降11.7%；非稅收入由年初預(yù)算的79,460萬元調(diào)整為85,899萬元，調(diào)增6,439萬元，增長8.1%，比上年完成數(shù)增長21.3%。具體收入項(xiàng)目調(diào)整意見：

1.增值稅由年初預(yù)算的29,286萬元調(diào)整為20,521萬元，調(diào)減8,765萬元，下降29.9%。

2.營業(yè)稅由年初預(yù)算的0萬元調(diào)整為25萬元，調(diào)增25萬元，增長100%。

3.企業(yè)所得稅由年初預(yù)算的506萬元調(diào)整為348萬元，調(diào)減158萬元，下降31.2%。

4.個(gè)人所得稅由年初預(yù)算的669萬元調(diào)整為680萬元，調(diào)增11萬元，增長1.6%。

5.資源稅由年初預(yù)算的3,978萬元調(diào)整為4,575萬元，調(diào)增597萬元，增長15%。

6.城市維護(hù)建設(shè)稅由年初預(yù)算的3,617萬元調(diào)整為4,000萬元，調(diào)增383萬元，增長10.6%。

7.房產(chǎn)稅由年初預(yù)算的2,455萬元調(diào)整為2,500萬元，調(diào)增45萬元，增長1.8%。

8.印花稅由年初預(yù)算的581萬元調(diào)整為700萬元，調(diào)增119萬元，增長20.5%。

9.城鎮(zhèn)土地使用稅由年初預(yù)算的10,048萬元調(diào)整為12,000萬元，調(diào)增1,952萬元，增長19.4%。

10.土地增值稅由年初預(yù)算的1,726萬元調(diào)整為1,000萬元，調(diào)減726萬元，下降42.1%。

11.車船稅由年初預(yù)算的1,697萬元調(diào)整為1,800萬元，調(diào)增103萬元，增長6.1%。

12.耕地占用稅由年初預(yù)算的840萬元調(diào)整為1,400萬元，調(diào)增560萬元，增長66.7%。

13.契稅由年初預(yù)算的2,131萬元調(diào)整為1,748萬元，調(diào)減383萬元，下降18%。

14.煙葉稅由年初預(yù)算的2,902萬元調(diào)整為2,700萬元，調(diào)減202萬元，下降7%。

15.專項(xiàng)收入由年初預(yù)算的8,848萬元調(diào)整為8,077萬元，調(diào)減771萬元，下降8.7%。

16.行政性收費(fèi)收入由年初預(yù)算的40,786萬元調(diào)整為40,518萬元，調(diào)減268萬元，下降0.7%。

17.罰沒收入由年初預(yù)算的1,442萬元調(diào)整為1,645萬元，調(diào)增203萬元，增長14.1%。

18.國有資源(資產(chǎn))有償使用收入由年初預(yù)算的28,147萬元調(diào)整為35,308萬元，調(diào)增7,161萬元，增長25.4%。

19.政府住房基金由年初預(yù)算的237萬元調(diào)整為349萬元，調(diào)增112萬元，增長47.3%。

20.其他收入由年初預(yù)算的0萬元調(diào)整為2萬元，調(diào)增2萬元，增長100%。

（二）一般公共預(yù)算支出調(diào)整意見

根據(jù)上述一般公共預(yù)算收入調(diào)整情況，結(jié)合現(xiàn)行州對縣（市）財(cái)政管理體制，經(jīng)測算，全年一般公共預(yù)算可用財(cái)力由年初預(yù)算的165,500萬元調(diào)整為182,673萬元，增加17,173萬元，增長10.4%。主要原因：一是增加增值稅“五五分享”稅收返還收入13,768萬元；二是增加資源型地區(qū)減收階段性財(cái)力補(bǔ)助3,106萬元；三是均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助及縣級(jí)基本財(cái)力保障補(bǔ)助增加2,261萬元；四是基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付增加230萬元；五是義務(wù)教育績效工資及特崗教師上級(jí)補(bǔ)助轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助（義務(wù)教育等轉(zhuǎn)移支付）增加154萬元；六是增加重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付83萬元；七是增加政府債券轉(zhuǎn)貸收入3,000萬元（新增債券資金）；八是調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金減少425萬元；九是預(yù)算外調(diào)入資金減少129萬元；十是上解支出增加4,575萬元，主要原因是增值稅“五五分享”稅收返還收入按20%上解州級(jí)及預(yù)留法院、檢察院、審計(jì)局上劃經(jīng)費(fèi)；十一是年終滾存結(jié)余（安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金）300萬元。

為確保財(cái)政收支平衡，根據(jù)實(shí)際情況可調(diào)減年初支出預(yù)算13,399萬元，其中：企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部服務(wù)解困配套資金5萬元，公安局派出所民警績效考核65萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位工傷保險(xiǎn)基金6萬元，獎(jiǎng)勵(lì)性績效13,147萬元，教育收費(fèi)調(diào)入安排的工作經(jīng)費(fèi)176萬元。

增加的可用財(cái)力17,173萬元和調(diào)減的年初預(yù)算13,399萬元，共計(jì)30,572萬元。主要用于：

一是安排基本支出4,235萬元，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金補(bǔ)助1,080萬元，差額單位職業(yè)年金單位負(fù)擔(dān)8%部分862萬元，新招錄人員經(jīng)費(fèi)106萬元，教育部門9-11月獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資600萬元，國稅局經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助400萬元及13.5%改革性補(bǔ)貼資金278萬元，2016年檢察院檢察官、法院法官、司法輔助人員和司法行政人員績效考核獎(jiǎng)勵(lì)66萬元， 2016年7-12月法院及檢察院人民警察值勤崗位津貼5萬元，公安局、交警隊(duì)、森林公安人民警察值勤崗位津貼710萬元，公安局、交警隊(duì)、森林公安人民警察法定工作日之外的加班補(bǔ)貼128萬元。

二是安排專項(xiàng)支出23,337萬元，其中：醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展支出22,424萬元，省級(jí)臨床重點(diǎn)專科專項(xiàng)補(bǔ)助300萬元，義務(wù)兵家屬優(yōu)待金52萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位生育保險(xiǎn)基金45萬元、艾滋病防治市級(jí)配套經(jīng)費(fèi)4萬元、資助村組干部新農(nóng)合參合費(fèi)2萬元，環(huán)保專項(xiàng)資金129萬元，各部門行政性收費(fèi)辦案及工作補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)241萬元，改善中小學(xué)教學(xué)設(shè)施和辦學(xué)條件經(jīng)費(fèi)140萬元（教育費(fèi)附加支出）。

三是新增債券支出3,000萬元用于安排經(jīng)開區(qū)臨江北路北延長線標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)項(xiàng)目一期工程建設(shè)資金。

調(diào)整預(yù)算后收支平衡，具體支出科目調(diào)整意見：

1.一般公共服務(wù)支出由年初預(yù)算17,164萬元調(diào)整為18,504萬元，調(diào)增1,340萬元，增長7.8%。

2.公共安全支出由年初預(yù)算10,466萬元調(diào)整為12,156萬元，調(diào)增1,690萬元，增長16.1%。

3.教育支出由年初預(yù)算37,940萬元調(diào)整為38,331萬元，調(diào)增391萬元，增長1%。

4.文化體育與傳媒支出由年初預(yù)算2,119萬元調(diào)整為2,095萬元，調(diào)減24萬元，下降1.1%。

5.社會(huì)保障和就業(yè)支出由年初預(yù)算27,759萬元調(diào)整為30,667萬元，調(diào)增2,908萬元，增長10.5%。

6.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出由年初預(yù)算20,255萬元調(diào)整為43,259萬元，調(diào)增23,004萬元，增長113.6%。

7.節(jié)能環(huán)保支出由年初預(yù)算527萬元調(diào)整為685萬元，調(diào)增158萬元，增長30%。

8.城鄉(xiāng)社區(qū)支出由年初預(yù)算6,369萬元調(diào)整為6,379萬元，調(diào)增10萬元，增長0.2%。

9.農(nóng)林水支出由年初預(yù)算9,413萬元調(diào)整為9,636萬元，調(diào)增223萬元，增長2.4%。

10.住房保障支出由年初預(yù)算6,587萬元調(diào)整為6,570萬元，調(diào)減17萬元，下降0.3%。

11.糧油物資儲(chǔ)備支出由年初預(yù)算248萬元調(diào)整為241萬元，調(diào)減7萬元，下降2.8%。

12.預(yù)備費(fèi)由年初預(yù)算1,999萬元調(diào)整為1,511萬元，調(diào)減488萬元，下降24.4%。

13.其他支出由年初預(yù)算18,033萬元調(diào)整為6,018萬元，調(diào)減12,015萬元，下降66.6%。

預(yù)算調(diào)整后一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入139,896萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入55,823萬元（含新增債券資金3,000萬元），調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金75萬元，調(diào)入資金794萬元，收入合計(jì)196,588萬元。一般公共預(yù)算支出182,673萬元，上解中央和省、州支出13,615萬元，支出合計(jì)196,288萬元。收支相抵，年終滾存結(jié)余（安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金）300萬元。

三、政府性基金預(yù)算調(diào)整意見

（一）政府性基金預(yù)算收入調(diào)整意見

政府性基金預(yù)算收入由年初預(yù)算的29,542萬元調(diào)整為35,790萬元，調(diào)增6,248萬元，增長21.1%。具體收入項(xiàng)目調(diào)整意見：

1.國有土地收益基金收入由年初預(yù)算的144萬元調(diào)整為105萬元，調(diào)減39萬元，下降27.1%。

2.農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入由年初預(yù)算的252萬元調(diào)整為184萬元，調(diào)減68萬元，下降27%。

3.國有土地使用權(quán)出讓收入由年初預(yù)算的29,146萬元調(diào)整為34,601萬元，調(diào)增5,455萬元，增長18.7%。

4. 污水處理費(fèi)收入由年初預(yù)算的0萬元調(diào)整為900萬元，調(diào)增900萬元，增長100%。

（二）政府性基金預(yù)算支出調(diào)整意見

政府性基金支出由年初預(yù)算的31,324萬元調(diào)整為37,572萬元，調(diào)增6,248萬元，增長19.9%。 

調(diào)整預(yù)算后收支平衡，具體支出科目調(diào)整意見：

1. 國有土地使用權(quán)出讓收入及對應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出由年初預(yù)算的29,571萬元調(diào)整為35,026萬元，調(diào)增5,455萬元，增長18.4%。

2.國有土地收益基金支出由年初預(yù)算的309萬元調(diào)整為270萬元，調(diào)減39萬元，下降12.6%。

3.農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金支出由年初預(yù)算的513萬元調(diào)整為445萬元，調(diào)減68萬元，下降13.3%。

4. 污水處理費(fèi)及應(yīng)對專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出由年初預(yù)算的0萬元調(diào)整為900萬元，調(diào)增900萬元，增長100%。

5. 地方政府專項(xiàng)債務(wù)付息支出維持年初預(yù)算931萬元不變。

預(yù)算調(diào)整后政府性基金預(yù)算收支平衡情況：政府性基金收入35,790萬元，上年結(jié)余1,782萬元，收入合計(jì)37,572萬元。政府性基金支出37,572萬元，支出合計(jì)37,572萬元。收支平衡。

根據(jù)基金預(yù)算的收入情況，可實(shí)現(xiàn)土地純收益26,309萬元，扣除招商引資項(xiàng)目扶持資金7,111萬元后，政府可統(tǒng)籌使用19,198萬元，與年初預(yù)算市級(jí)可用的土地純收益16,571萬元比，增加2,627萬元，增加的土地純收益全部用于安排政府性債務(wù)支出。

四、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算調(diào)整意見

企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金、生育保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金等社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算數(shù)據(jù)均維持年初預(yù)算不變，主要原因：每年的社保基金預(yù)算調(diào)整都是在系統(tǒng)內(nèi)由上至下根據(jù)相關(guān)要求進(jìn)行調(diào)整，今年上級(jí)部門尚未通知預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，所以社保基金預(yù)算暫時(shí)維持年初的數(shù)據(jù)，待省級(jí)部門通知調(diào)整時(shí)再做調(diào)整，調(diào)整情況待作2017年決算報(bào)告時(shí)再報(bào)告。

五、國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整意見

本年收到省級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金38萬元，已用于安排省級(jí)財(cái)政應(yīng)承擔(dān)省屬國有企業(yè)職教幼教退休教師生活待遇補(bǔ)助，收支平衡。

附件：1.開遠(yuǎn)市2017年1至9月份財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況表

      2.開遠(yuǎn)市2017年財(cái)政預(yù)算收支調(diào)整情況表

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