（2019年10月24日在開遠市第十屆人民代表大會常務(wù)委員會第二十二次會議上）

　　開遠市人民政府

　　受市人民政府委托，現(xiàn)向市十屆人民代表大會常務(wù)委員會第二十二次會議報告開遠市財政預(yù)算績效管理工作情況，請予審議。

　　一、完善制度建設(shè)，加強組織保障

　　2017年制定印發(fā)了《開遠市預(yù)算績效管理工作規(guī)程》（開財字[2017]189號）文件，規(guī)定了預(yù)算績效管理的原則、依據(jù)，明確了各級各部門的工作職責(zé)、內(nèi)容，細(xì)化了操作流程，全市各預(yù)算單位均嚴(yán)格按此規(guī)程對財政資金執(zhí)行績效管理。為貫徹落實《中共中央、國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）精神，按照《中華人民共和國預(yù)算法》、《中共云南省委云南省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（云發(fā)〔2019〕11號）要求，2019年成立了全面實施預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，進一步加強對預(yù)算績效管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，為全面實施預(yù)算績效管理提供了制度和組織保障。

　　二、加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高績效管理水平

　　2017年，邀請云南省科學(xué)技術(shù)情報研究院政策研究中心主任鮑老師，對全市67家主管部門、7個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）及財政業(yè)務(wù)科室人員進行績效評價業(yè)務(wù)培訓(xùn)。2018年對全市65家主管部門、7個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）及財政局各業(yè)務(wù)科室人員進行培訓(xùn)。2019年10月12日，在開遠市2019年第一期“形勢與政策大講堂”干部能力提升培訓(xùn)會上，向全市實職副科級以上領(lǐng)導(dǎo)干部講解全面實施預(yù)算績效管理有關(guān)知識，為進一步深化我市全面預(yù)算績效管理改革工作打下了基礎(chǔ)。

　　三、績效評價管理工作開展情況

　　（一）加強預(yù)算績效目標(biāo)管理，嚴(yán)把審核關(guān)

　　績效目標(biāo)是績效評價的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，是做好績效管理工作的基礎(chǔ)，按照“誰申請資金，誰編制目標(biāo)”的原則，要求各單位必須將績效目標(biāo)一同編入年度預(yù)算申報，并對績效目標(biāo)進行完整性、相關(guān)性、適當(dāng)性、可行性審核，審核結(jié)果作為安排年度預(yù)算的重要參考。在執(zhí)行過程中需要申請調(diào)整預(yù)算的單位，要求單位要一并上報調(diào)整的績效目標(biāo)；上報的績效目標(biāo)經(jīng)審核后作為調(diào)整預(yù)算的重要參考。

　　（二）認(rèn)真組織單位開展整體支出及項目績效評價自評

　　從2017年起，開始組織各預(yù)算單位對本部門2016年度的支出情況及市本級財政安排資金50萬元以上（含50萬元）的項目，省、州財政安排資金100萬元以上（含100萬元）的項目，開展支出績效自評。通過各單位的認(rèn)真自評，參與整體支出績效自評的102個部門單位得分為優(yōu)的70個，為良的27個，為中的5個。單位進行的項目支出績效自評有64個，得分為優(yōu)的45個，為良的19個。

　　2018年，各預(yù)算單位對本單位2017年度的整體支出及全部項目支出進行自評。參與整體支出績效自評的113個部門單位得分為優(yōu)的52個，為良的58個，為中的3個；進行的項目支出績效自評68個，得分為優(yōu)的40個，為良的26個，為中的2個。

　　2019年，各預(yù)算單位按2018年的辦法對本單位的整體支出及全部項目支出進行自評的基礎(chǔ)上，繼續(xù)完善各項支出的評價指標(biāo)，并將完善的指標(biāo)上報財政部門，匯總工作正在進行。

　　（三）認(rèn)真聘請第三方中介機構(gòu)開展績效再評價和重點項目評價

　　為了進一步檢驗單位的自評成果，科學(xué)分析研判重點項目和單位整體支出績效水平，體現(xiàn)績效評價的公平公正，按相關(guān)程序聘請第三方中介機構(gòu)對項目支出和單位整體支出開展績效再評價。

　　2017年，聘請云南省永盛會計師事務(wù)所，蒙自瀛洲會計師事務(wù)所分別對我市2016年度13個項目支出和1個單位整體支出進行了績效再評價，通過評價，其中有5個項目支出評為“優(yōu)”，8個項目支出和1個單位整體支出評為“良”。

　　2018年，聘請云南華業(yè)會計師事務(wù)所、云南華創(chuàng)會計師事務(wù)所、云南中天正和會計師事務(wù)所有限公司三家中介機構(gòu)分別對我市2017年度17個財政重點項目及1個部門整體支出進行績效再評價，通過評價，其中：在重點項目支出評價方面有1個評為“優(yōu)”， 10個評為“良”，3個評為“中”，3個評為“合格”；進行整體支出評價的1個單位被評為“良”。

　　2019年參照2018年的方式聘請第三方機構(gòu)選取部分單位和項目進行再評價，主要是聘請云南華業(yè)會計師事務(wù)所、云南中天正和會計師事務(wù)所有限公司、云南省永盛會計師事務(wù)所三家中介機構(gòu)，分別對2018年度16個財政重點項目及2個部門整體支出進行績效再評價，其中：重點項目支出評價方面有2個評為“優(yōu)”，12個評為“良”，2個評為“中”；被選取進行整體支出評價的2個單位均被評為“良”。

　　（四）認(rèn)真開展績效評價信息公開工作

　　2017年以來，各單位按制定的標(biāo)準(zhǔn)在開遠市政府門戶網(wǎng)站“預(yù)算公開專欄”公開了本單位的年度自評報告、整體自評報告和第三方中介機構(gòu)開展績效再評價和重點項目評價的報告，接受社會監(jiān)督。

　　四、全面實施預(yù)算績效管理取得的成效。

　　通過開展預(yù)算績效管理工作，促進了合理確定保障范圍，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高管理水平，確保各項民生政策的落實；促進了各單位更好地履行職責(zé)，不斷提高財政資金使用效益。積極開展單位支出管理績效評價，不斷完善單位的內(nèi)部管理，強化資金支出管理使用，單位對績效目標(biāo)管理精細(xì)化、規(guī)范化，例如：我市依托財政部“扶貧資金動態(tài)監(jiān)控平臺”，對2018年的扶貧資金通過績效目標(biāo)對扶貧項目資金進行全過程跟蹤管理，結(jié)合預(yù)算績效考核，由財政部門對項目單位進行督導(dǎo)和跟蹤問效，倒逼項目完成時限。2018年填報扶貧項目37個，績效自評項目36個，自評率98.13%，單位支出進度達81.27%，資金的精準(zhǔn)管理在打贏脫貧攻堅戰(zhàn)中發(fā)揮了關(guān)鍵性作用，最大限度發(fā)揮了扶貧資金效益。

　　五、存在的困難和問題

　　（一）單位績效管理理念有待進一步增強。有些單位對績效管理的認(rèn)識不夠，還停留在是否按計劃完成任務(wù)的層面上，沒有充分認(rèn)識到作為資金使用部門，應(yīng)當(dāng)對資金的使用績效負(fù)責(zé)。各單位預(yù)算績效管理工作的主動性、參與績效評價的積極性需進一步提高。

　　（二）績效管理工作質(zhì)量尚需提高。績效目標(biāo)編制質(zhì)量仍處于起步期水平，存在編制內(nèi)容不完整，績效目標(biāo)和相應(yīng)的績效指標(biāo)不明確、不清晰等諸多問題，還需在今后的實施中進一步提高績效目標(biāo)編制的科學(xué)化、精細(xì)化水平。

　　（三）績效評價結(jié)果應(yīng)用程度不夠。績效管理工作應(yīng)全面貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督各個環(huán)節(jié)，但在實際工作中止于表面，沒有把績效評價結(jié)果與支出管理實際有效結(jié)合，長期持續(xù)下去，影響了工作推進和管理實效的發(fā)揮，績效管理的效益還沒有充分顯現(xiàn)。

　　（四）科學(xué)合理統(tǒng)一的評價指標(biāo)體系還未建立。績效目標(biāo)管理作為工作中的關(guān)鍵點，因各行業(yè)的業(yè)務(wù)不同而需要設(shè)立的績效目標(biāo)會存在很大差異，急需按行業(yè)制定統(tǒng)一的、長期的、科學(xué)的、標(biāo)準(zhǔn)的指標(biāo)庫來完善各級各單位的績效評價指標(biāo)體系，才能科學(xué)合理地開展績效管理工作。

　　六、下一步工作打算

　　（一）健全預(yù)算績效標(biāo)準(zhǔn)體系。選擇資質(zhì)好、業(yè)務(wù)精的第三方機構(gòu)合作，對預(yù)算單位一對一指導(dǎo)培訓(xùn)，按照上級要求，建立我市的行業(yè)績效目標(biāo)指標(biāo)體系，績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系要與基本公共服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、部門預(yù)算項目支出標(biāo)準(zhǔn)等銜接匹配，突出結(jié)果導(dǎo)向，重點考核實績。

　　（二）加快推進預(yù)算與績效管理信息系統(tǒng)建設(shè)。嚴(yán)格按上級財政要求，將我市全部預(yù)算單位納入《云南省地方財政預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化管理平臺》，編制2020年部門預(yù)算與預(yù)算績效，提高預(yù)算績效管理工作的規(guī)范和效率。

　　（三）研究出臺我市全面預(yù)算績效管理實施方案及相關(guān)細(xì)則。加強與上級財政部門溝通匯報，按上級統(tǒng)一的內(nèi)容、口徑、標(biāo)準(zhǔn)及時出臺我市全面預(yù)算績效管理實施細(xì)則。

　　（四）加強績效評價結(jié)果的應(yīng)用，把績效評價結(jié)果與預(yù)算資金安排、行政問責(zé)緊密結(jié)合起來，對資金使用效果好的，繼續(xù)支持或加大支持力度；資金使用效果差的，責(zé)令整改，整改不到位的，緩氣、停撥資金，減少或取消下一年資金支持。對評價結(jié)果與績效目標(biāo)嚴(yán)重背離的，按有關(guān)規(guī)定問責(zé)。

　　以上報告，請予審議。